【正文】 材料、設(shè)備付款程序 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理審核 工程部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)室復(fù)核 總經(jīng)理審批 董事長(zhǎng)審批 出納付款。發(fā)票的精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 49 / 97 內(nèi)容與合同、收貨單、實(shí)物一致。報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷。 物資采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字。出納在審核無(wú)誤后方能付款。董事長(zhǎng)或總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行審查和審批。 經(jīng)辦人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷單”送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無(wú)異議后，簽署審 批意見(jiàn)并簽字。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)單據(jù)除發(fā)票外應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。凡有電腦小票費(fèi)用須提供與發(fā)票一致的電腦小票。粘貼要求整齊、美觀。發(fā)票上商品名稱原則上不能開(kāi)統(tǒng)稱，開(kāi)統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說(shuō)明各商品明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額的單據(jù)。 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并 蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或 財(cái)務(wù)專用章。 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，附上所有的原始發(fā)票或單據(jù)，并簽署自己的名字。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由市場(chǎng)經(jīng)理 /部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 46 / 97 請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批 為簡(jiǎn)化手 續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“職工教育經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表” 或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。離職員工應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理借支、各種扣款、工資等結(jié)算并簽字。精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 45 / 97 臨時(shí)工的 工資、保健費(fèi)，由人事部填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、總經(jīng)理的簽章。工資均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一計(jì)算、扣繳個(gè)人所得稅。由總經(jīng)辦每月制作伙食補(bǔ)助花名冊(cè)，領(lǐng)取補(bǔ)助員工應(yīng)用餐費(fèi)發(fā)票來(lái)報(bào)銷。 員工住宿費(fèi)用：公司為深圳員工到清遠(yuǎn)出差提供統(tǒng)一住房；公司承擔(dān)房租、物業(yè)管理費(fèi)、水、電、煤氣費(fèi)。 公司的房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、清潔費(fèi)、通訊費(fèi)，以及合同 規(guī)定分期分批支付的費(fèi)用，應(yīng)先按照所簽合同的總金額交管理層審批并交財(cái)務(wù)部備案。 行政費(fèi)用： 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 44 / 97 行政費(fèi)用包括：房租、水電費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公用品、清潔費(fèi)、招聘費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)用、員工宿舍費(fèi)用及其他行政費(fèi) 辦公用品的購(gòu)置由行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。 各輛汽車所需零星購(gòu)買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車輛的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)買，否則不應(yīng)予以報(bào)銷。 汽車定點(diǎn) 加油站的汽油費(fèi)、定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷時(shí)要附上具體加油和維修項(xiàng)目明細(xì)單；車輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不能報(bào)銷。 汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷憑證由單位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)辦、經(jīng)辦人或駕駛員三方面人員簽字后，財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷。幾人一起用車的，按受益原則分?jǐn)傢?xiàng)目、部門費(fèi)用。 實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用 ，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供食宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的， 應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。 趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車船費(fèi)，扣除直線車船費(fèi)后多開(kāi)支的部分，應(yīng)由個(gè)人自理。 私車公用的汽油費(fèi)按里程數(shù)適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工報(bào)銷出差的住宿費(fèi)，必須提供正規(guī)住宿發(fā)票。 一類城市：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省會(huì)城市； 二類城市：除一類區(qū)以外的地區(qū) 伙食補(bǔ)助：指員工受聘常駐工作地點(diǎn)以 外出差。沒(méi)有寫清明細(xì)的一律不予報(bào)銷。住宿費(fèi)須取得有入住時(shí)間，退房時(shí)間，住宿天數(shù)，費(fèi)用項(xiàng)目等信息的明細(xì)清單。報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，必須提供與所乘座的交通工具相符的票據(jù)，如乘坐公交車，不得以出租車票代替；出租車票原則上須提 供打印有時(shí)間明細(xì)的發(fā)票。 差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，附上出差報(bào)告，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)并在發(fā)票背面注明時(shí)間，起點(diǎn)，終點(diǎn)，事由。原則上坐車時(shí)間在 8小時(shí)以上的可乘坐飛機(jī)，坐車時(shí)間在 8 小時(shí)以內(nèi)的，應(yīng)選擇火車或汽車作為交通工具。 員工因公外出辦事選乘車輛應(yīng)為公交車。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 40 / 97 差旅費(fèi) 出差審批權(quán)限： 短期出差： 3 日內(nèi)往返的出差，提供行程報(bào)告，由部門經(jīng)理核準(zhǔn) 長(zhǎng)期出差： 3 日以上往返的出差，提供行程報(bào)告，由部門經(jīng)理審核，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。如運(yùn)費(fèi)是因銷售 或采購(gòu)產(chǎn)生的，在快遞單背面注明客戶或供應(yīng)商名稱及合同號(hào)、項(xiàng)目名稱。行政部一定要做到服務(wù)比三家，進(jìn)行質(zhì)量、價(jià)格及風(fēng)險(xiǎn)比并認(rèn)真核對(duì)重量，裁積，運(yùn)費(fèi)金額。 特殊話費(fèi)必須經(jīng)總經(jīng)理審核特批。享受通訊費(fèi) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持 24小時(shí)通訊暢通。 公司集群網(wǎng)手機(jī)話費(fèi)，按集群網(wǎng)套餐話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》和發(fā)票報(bào)銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，需電話請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來(lái)訪客人的香煙、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客人的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的禮品、紀(jì)念品等費(fèi)用。超出一個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償，直到扣完為止。借款人或報(bào)銷人額度較大時(shí)需提前 3天向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，避免發(fā)生現(xiàn)金支付不足影響工作。 所有借款及預(yù)付款，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。 所有借款及預(yù)付款，經(jīng)辦人應(yīng)嚴(yán)格按申請(qǐng)單用途精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 38 / 97 使用款項(xiàng)，在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)單”， 向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單資料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，注明借款事由、借款金額，預(yù)計(jì)還款日期，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。 二、 暫借款及預(yù)付 款審批制度 暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。 某公司費(fèi)用報(bào)銷制度 財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度 一、總則 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,控制成本費(fèi)用支出，提高企業(yè)效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本制度。出差返回時(shí)間在本規(guī)定執(zhí)行之前，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間在本規(guī)定執(zhí)行之后的，按以前的規(guī)定報(bào)銷精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 37 / 97 有關(guān)費(fèi)用。公司備用金的借取，一律實(shí)行“前賬不清后賬不借 ”的原則執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部門對(duì)不符合本規(guī)定支付標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的費(fèi)用應(yīng)拒絕給予報(bào)銷。 出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷程序，填寫《出差報(bào)銷單》及《出差審批表 》→經(jīng)辦人簽字→部門審核→人事部審核實(shí)際出差天數(shù)→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)主管審核→公司總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納付款。 出差人員應(yīng)保管好所有支出憑證，并在出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 36 / 97 出差人員借支備用金程序， 填寫《借款單》→經(jīng)辦人簽字→部門審核→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)主管審核→公司總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納付款。 因探親、工 作調(diào)動(dòng)和退休異地安置的，途中不發(fā)給伙食費(fèi)。 在外地工作、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、催貨和參加會(huì)議的人員，沒(méi)有統(tǒng)一安排伙食費(fèi)的， 7 天內(nèi)按上述標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給伙食費(fèi)；超過(guò) 7 天及以上的天數(shù)減半發(fā)放給伙食費(fèi)。 其他人員，出差地為省外城市的伙食費(fèi) 25 元 /天，出差地為省內(nèi)城市的伙食費(fèi) 20 元 /天。 第七條 出差人員出差伙食費(fèi)開(kāi)支規(guī)定。 到外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、催貨和參加會(huì)議的人員，已統(tǒng)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 35 / 97 一安排了住宿的，按統(tǒng)一安排的住宿費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 出差期間，其他人員，出差地為省會(huì)成市的，住宿費(fèi) 80 元 /天；出差地為 其他城市的，住宿費(fèi) 50 元 /天。 出差期間，公司高管、隨行秘書及享受高管經(jīng)濟(jì)待遇的人員，住宿費(fèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 營(yíng)銷人員出差到各銷售片區(qū)的，可以據(jù)實(shí)報(bào)銷往返機(jī)場(chǎng)、火車站、客運(yùn)站及碼頭的市內(nèi)交通費(fèi)，不發(fā)給市交通費(fèi)。 探親的人員，按規(guī)定報(bào)銷交通費(fèi)后，不再發(fā)給市內(nèi)交通費(fèi)。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 34 / 97 市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)出差目的地適用標(biāo)準(zhǔn)，按出差的日歷天數(shù)計(jì)算，憑票報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自理，低于部分發(fā)給個(gè)人。 其他人員出差期間，出差地為省會(huì)城市的，每天市內(nèi)交通費(fèi) 15 元；出差的為其他城市的，每天市內(nèi)交通費(fèi) 10元。 第五條 出差人員市內(nèi)交通費(fèi)開(kāi)支規(guī)定。 、報(bào)銷探親費(fèi)用時(shí)，需提供由公司人事行政部簽發(fā)的探親證明文件。 出差人員出差，乘坐其他交通工具一律按往返路線據(jù)實(shí)報(bào)銷。 其他工 作人員出差，只能乘坐火車硬臥或輪船四等艙位。 出差人員乘坐火車、輪船的規(guī)定。 選乘飛機(jī)時(shí)，應(yīng)盡可能購(gòu)買折扣機(jī)票，降低費(fèi)用支。 、除以上、條所列以外的其他人員。 、公司高管及隨行秘書。 人員出差乘坐飛機(jī) 的規(guī)定。 如因工作需要出國(guó)的，按照《昆明鋼鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》的規(guī)定辦理有關(guān)審批和費(fèi)用報(bào)銷。 公司正職領(lǐng)導(dǎo)出差必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出行。 第二條 工作人員出差必須根據(jù)工作需要，履行必要的精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng)