【正文】 會(huì)經(jīng)費(fèi)：是指工會(huì)依法取得并開展正常活動(dòng)所需的費(fèi)用（工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，其他填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。涉及外幣折算的，由財(cái)務(wù)提供報(bào)銷日折算匯率，報(bào)銷人自行填寫。 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開支；②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對(duì)能分別不同工程的銷售差旅費(fèi)、工程材料采購(gòu)、工程安裝差旅報(bào)銷，報(bào)銷人必須按單個(gè)工程分開報(bào)銷，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立單個(gè)工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案。 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報(bào)銷。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的7天內(nèi)報(bào)銷；不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷，陸路交通費(fèi)報(bào)銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報(bào)銷時(shí)注明實(shí)際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號(hào)。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷。銷售部員工的差旅費(fèi)借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。出差人員填制費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理→出納結(jié)算 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等其他報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返渝時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。報(bào)銷流程：：申請(qǐng)人填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理→出納支付款項(xiàng)、會(huì)務(wù)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。采購(gòu)員采購(gòu)報(bào)銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào)、審批。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷；交通補(bǔ)貼是對(duì)乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報(bào)銷。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。 員工出差返回后于5日內(nèi)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時(shí)仍未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。 所有報(bào)銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷。原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號(hào)碼，以供公司核實(shí)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。第四篇：?費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度報(bào)銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。在中國(guó)境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購(gòu)物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷。固定資產(chǎn)類報(bào)銷（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請(qǐng)購(gòu)單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請(qǐng)購(gòu)流程通過時(shí)間。報(bào)銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報(bào)銷單匯總清單上簽字。包括工資及獎(jiǎng)金等以及支付給臨時(shí)工、保安、保潔工的勞動(dòng)報(bào)酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。2物料消耗：是指公司經(jīng)營(yíng)用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等2會(huì)議費(fèi)：是指召開會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。第十一條報(bào)銷時(shí)，如果是沖銷借款的，報(bào)銷人和借款人必須是同一人；第十二條 各部門負(fù)責(zé)人在審核報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)核實(shí)下列情況確認(rèn)真實(shí)無誤后方可簽字；發(fā)生的費(fèi)用是否在自己簽字范圍內(nèi)；發(fā)生的費(fèi)用是否在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實(shí)票據(jù)；相應(yīng)票據(jù)金額是否與報(bào)銷金額相符；報(bào)銷的費(fèi)用是否確實(shí)因公需要而產(chǎn)生；報(bào)銷票據(jù)日期是否與行為時(shí)間相符；第十三條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷辦法，認(rèn)真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對(duì)不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報(bào)銷，否則承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。