【正文】 會經(jīng)費：是指工會依法取得并開展正?；顒铀璧馁M用（工會經(jīng)費計提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。根據(jù)費用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費類填寫“差旅費報銷單”，其他填寫“費用報銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。涉及外幣折算的，由財務(wù)提供報銷日折算匯率，報銷人自行填寫。 費用報銷其他注意事項各項費用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。3）業(yè)務(wù)招待費如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；②來廠招待標準：業(yè)務(wù)員級招待標準30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標準須事先請示總經(jīng)理批準確定。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費用所用的工程名稱，財務(wù)部門應(yīng)建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予借支、報銷。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的7天內(nèi)報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的費用。員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。，陸路交通費必須憑票實報實銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷，陸路交通費報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報銷時注明實際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實較大外均不得連號。由其中一人統(tǒng)一報銷。銷售部員工的差旅費借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。出差人員填制費用報銷單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→會計審核→財務(wù)經(jīng)理批準報銷→會計賬務(wù)處理→出納結(jié)算 招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費等其他報銷制度及流程 費用標準 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返渝時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。、通訊費、交通費、汽車費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費等。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。報銷流程：：申請人填制業(yè)務(wù)費申請單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→財務(wù)經(jīng)理審核→會計賬務(wù)處理→出納支付款項、會務(wù)費由行政部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。采購員采購報銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。不得將同批次費用肢解申報、審批。由其中一人統(tǒng)一報銷；交通補貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報銷。無特殊情況，不得報銷出租車票。 員工出差返回后于5日內(nèi)報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費。 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。本制度所指的由批準的事項，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶攧?wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補辦審批手續(xù)。出差人員不得再次報銷當天出差補助。第四篇：?費用報銷管理制度費用報銷管理制度報銷各類費用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。在中國境內(nèi)取得的連號發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，不得拆分報銷。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報銷。固定資產(chǎn)類報銷（單價≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個會計的資產(chǎn)，如打印機）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗收單，發(fā)票應(yīng)晚于請購流程通過時間。報銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項目）負責人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財務(wù)審核”—“財務(wù)負責人”，分公司總經(jīng)理在報銷單匯總清單上簽字。包括工資及獎金等以及支付給臨時工、保安、保潔工的勞動報酬（包含生日賀金、各種補助等）。長期待攤費用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。2物料消耗：是指公司經(jīng)營用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等2會議費：是指召開會議所發(fā)生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費等等。第十一條報銷時，如果是沖銷借款的，報銷人和借款人必須是同一人；第十二條 各部門負責人在審核報銷費用時，應(yīng)核實下列情況確認真實無誤后方可簽字；發(fā)生的費用是否在自己簽字范圍內(nèi)；發(fā)生的費用是否在規(guī)定的標準內(nèi)；發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實票據(jù)；相應(yīng)票據(jù)金額是否與報銷金額相符；報銷的費用是否確實因公需要而產(chǎn)生；報銷票據(jù)日期是否與行為時間相符；第十三條財務(wù)人員要嚴格遵守費用報銷辦法，認真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報銷，否則承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。