【正文】 a) 員工除臨時工作城市外不需要在到其他城市出差的，員工可以在臨時工作地城市購買充值卡，用于在當?shù)氐耐ㄓ崳揞~報銷標準為 200 元 /月，憑定額發(fā)票報銷。 、合理的和可解釋的。 采用實報實銷的辦法，汽車的最高限額為每月 800 元，若有到機場接送高層主管或公司客人，可增加每單程 30 元報銷標準，超過 800 元須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可后方可報銷；異地出差可報 銷來回過橋費及相關(guān)油費；摩托車的最高限額為每月 400 元，超過 400 元必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可后方可報銷。 員工因公出差（到常駐工作地之外地區(qū) 工作）， 應(yīng)事先填寫 “出差預(yù)算申請書”（各地人員應(yīng)傳真或電子郵件送至上海），詳細注明出差地點、準備搭乘交通工具及其它各項預(yù)計支出內(nèi)容、金額；并依照審批權(quán)限核準后，方可作為報銷的必備附件交財務(wù)存檔。 ② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款 (附剔除原因 )。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗 30 / 37 收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。 員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。 出差地點區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費報銷單 A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 二、適用范圍 本制度適用于公司各部門。 第二十一條 出差人員返京后 ，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。） 第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適 當調(diào)整。當事部門（單位）應(yīng)在申請時注明禮品名稱，數(shù)量，價格，事由，報總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當事部門（單位）。 （ 2）短途出差伙食費，原則上不報銷，特殊情況可按 5 元 /餐的標準報銷伙食補貼，但須經(jīng)部門主管在報銷單的備注欄中注明 “ 同意報銷伙食補貼 ” ，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。 C、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度 第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。 第二十一條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總 經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。 第八條 借款人須在公務(wù)完畢后 7 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。 總則 第一條 費用審批及報銷流程。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。 憑證金額：必須與原始憑證相符。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。 員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。 出差地點區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費報銷標準：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD 出差補助標準 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定 》。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： ? 未通過 第二條 費用的報銷期限。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第二十二條 總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元 /日）： ? 管理人員的出差補貼： 地區(qū)類別 補貼名稱 Ⅰ類地區(qū) Ⅱ類地區(qū) 住宿標準 220 元 /天 160 元 /天 其他補貼（含出差當?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機場、車站交通等） 100 元 /天 100 元 /天 合計 320 元 /天 260 元 /天 ? 操作層員工的出差補貼 地區(qū)類別 補貼名稱 Ⅰ類地區(qū) Ⅱ類地區(qū) 住宿標準 50 元 /天 40 元 /天 餐費補貼 18 元 /天 18 元 /天 合計 68 元 /天 58 元 /天 第二十三條 操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準，記 入部門招待費。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付） 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。不能在一個報銷單中報銷。 （ 3）由公司統(tǒng) 一安排就餐的，不報銷伙食補貼。 第十六條 招待費報銷標準： 總額控制標準 （ 1）公司總的 業(yè)務(wù)招待費，控制在公司營業(yè)收入的 ‰ 之內(nèi)； （ 2）各部門的業(yè)務(wù)招待費，由公司結(jié)合各部門實際情況，在與其簽定目標經(jīng)濟責任制時下達年度業(yè)務(wù)招待費指標； （ 3）各部門將指標分解到月，并將分解指標報總經(jīng)辦備案； （ 4）各部門（單位）應(yīng)嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門（單位）負責人對此負責。 第四條 開支各項管理費用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部直接審批報銷。每次出差的機場。 第四章 招待費支出 第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品釁 L 品等費用。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，經(jīng)部門主管同意后，報部門經(jīng)理批準（可電話確認）。 B、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 出差住宿費報銷標準：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD 出差補助標準 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ,進行驗收，并在憑證上簽章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 ③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。員工 出差回來后應(yīng)在一周內(nèi) 將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準權(quán)限核準后再交財務(wù)部；報銷費用如超過所申請的出差費用，應(yīng)詳細說明理由并獲得總經(jīng)理批準，否則，超過部分費用將不予報銷。辦理報銷手續(xù)時，都必須提供相應(yīng)單據(jù)（如停車費、過橋費，汽油費等）的原始發(fā)票實報實銷。 ，并在報銷時向其上一級主管說明具體原因。同時員工可繼續(xù)使用其本人原有手機卡，方便與原常駐工作地的聯(lián)系，原有卡的報銷保持原有標準。 （ 5） 異地臨時支援是指員工為完成維修、裝機等臨時專項任務(wù)被公司安排至常駐地以外城市臨時工作 13 個月的情形。 七、交際費用說明： 員工外出聚（就）餐、請客：為加強公司內(nèi)部員工之間的溝通，或為某一特別的主題、或作公關(guān)和銷售活動，公司經(jīng)理級以上員工（如有必要，銷售人員）可以 安排公司內(nèi)部的員工聚（就）餐；為公關(guān)或銷售的目的，公司經(jīng)理級及以上員工（如有必要，銷售員）可以請客，但必須遵守以下規(guī)定： ，必須事先取得書面核準；屬于臨時發(fā)生的緊急情況的，必須在事后207 元 36 / 37 補得上述書面核準。 b) 公司行政人員個人汽車、摩托車只有在辦理公司事務(wù)的前提下，才能給予補貼。如需搭乘飛機，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預(yù)算申請。 6. 財務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置： ① 退回報銷單 (注明退回原因 )。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 26 / 37 費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符 、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 附表 1 級 別 乘 坐 標 準 飛 機 火 車 輪 船 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 頭等倉 軟席 頭等倉 部門正職 商業(yè)倉 軟席 二等倉 其他人員 普通倉 硬席 三等倉 附表 2 級 別 單人住宿標準（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 同性兩人住宿標準（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 助理總經(jīng)理 500/800 內(nèi)實報 —— 部門正職 300/500 內(nèi)實報 —— 部門副職 240/400 內(nèi)實報 150/210 內(nèi)實報 處級經(jīng)理 200/320 內(nèi)實報 120/180 內(nèi)實報 一般人員 160/240 內(nèi)實報 100/160 內(nèi)實報 24 / 37 附表 3 級 別 標 準 行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓 總經(jīng)理特批 行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請） 200 元 /人 行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請） 150 元 /人 一般宴請 80 元 /人 25 / 37 費用報銷管理制度 一、目的 為加強公司費用管理力度，確保公司員工更好的開展工作，為公司有效節(jié)約成本，特制訂本制度。審批后辦理借款手續(xù)。（乘坐特快列車的，按特快票價的 50％補貼；購買軟 座票者不給補貼。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預(yù)算定額。 19 / 37 贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第二十條 員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。 第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。 7 / 37 公司財務(wù)費用報銷制度 為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司 的報銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營費用 ， 根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。