【正文】 a) 員工除臨時(shí)工作城市外不需要在到其他城市出差的，員工可以在臨時(shí)工作地城市購(gòu)買充值卡，用于在當(dāng)?shù)氐耐ㄓ崳揞~報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為 200 元 /月，憑定額發(fā)票報(bào)銷。 、合理的和可解釋的。 采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的辦法，汽車的最高限額為每月 800 元，若有到機(jī)場(chǎng)接送高層主管或公司客人，可增加每單程 30 元報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò) 800 元須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可報(bào)銷；異地出差可報(bào) 銷來(lái)回過(guò)橋費(fèi)及相關(guān)油費(fèi)；摩托車的最高限額為每月 400 元，超過(guò) 400 元必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可報(bào)銷。 員工因公出差（到常駐工作地之外地區(qū) 工作）， 應(yīng)事先填寫 “出差預(yù)算申請(qǐng)書”（各地人員應(yīng)傳真或電子郵件送至上海），詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、準(zhǔn)備搭乘交通工具及其它各項(xiàng)預(yù)計(jì)支出內(nèi)容、金額；并依照審批權(quán)限核準(zhǔn)后，方可作為報(bào)銷的必備附件交財(cái)務(wù)存檔。 ② 剔除部分不合格、不合理、說(shuō)明不全之金額后付款 (附剔除原因 )。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn) 30 / 37 收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。 員工探親路費(fèi)的規(guī)定 員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。 出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報(bào)銷單 A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。 二、適用范圍 本制度適用于公司各部門。 第二十一條 出差人員返京后 ，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。） 第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適 當(dāng)調(diào)整。當(dāng)事部門（單位）應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明禮品名稱，數(shù)量，價(jià)格，事由，報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報(bào)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，然后交當(dāng)事部門（單位）。 （ 2）短途出差伙食費(fèi)，原則上不報(bào)銷，特殊情況可按 5 元 /餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷伙食補(bǔ)貼，但須經(jīng)部門主管在報(bào)銷單的備注欄中注明 “ 同意報(bào)銷伙食補(bǔ)貼 ” ，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷。 C、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度 第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。 第二十一條 員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總 經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。 第八條 借款人須在公務(wù)完畢后 7 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。 總則 第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 憑證金額：必須與原始憑證相符。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。 員工探親路費(fèi)的規(guī)定 員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。 出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管、工程師級(jí) 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級(jí) 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級(jí) 250 300 600HKD 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定 》。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理： ? 未通過(guò) 第二條 費(fèi)用的報(bào)銷期限。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第二十二條 總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元 /日）： ? 管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類別 補(bǔ)貼名稱 Ⅰ類地區(qū) Ⅱ類地區(qū) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 220 元 /天 160 元 /天 其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車站交通等） 100 元 /天 100 元 /天 合計(jì) 320 元 /天 260 元 /天 ? 操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類別 補(bǔ)貼名稱 Ⅰ類地區(qū) Ⅱ類地區(qū) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 50 元 /天 40 元 /天 餐費(fèi)補(bǔ)貼 18 元 /天 18 元 /天 合計(jì) 68 元 /天 58 元 /天 第二十三條 操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記 入部門招待費(fèi)。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付） 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 （ 3）由公司統(tǒng) 一安排就餐的，不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。 第十六條 招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 總額控制標(biāo)準(zhǔn) （ 1）公司總的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在公司營(yíng)業(yè)收入的 ‰ 之內(nèi)； （ 2）各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由公司結(jié)合各部門實(shí)際情況，在與其簽定目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制時(shí)下達(dá)年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)； （ 3）各部門將指標(biāo)分解到月，并將分解指標(biāo)報(bào)總經(jīng)辦備案； （ 4）各部門（單位）應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行開支，各部門（單位）負(fù)責(zé)人對(duì)此負(fù)責(zé)。 第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)。 第四章 招待費(fèi)支出 第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁 L 品等費(fèi)用。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門主管同意后，報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。 B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管、工程師級(jí) 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級(jí) 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級(jí) 250 300 600HKD 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。不需入庫(kù)的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 ③ 要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說(shuō)明或補(bǔ)必要單證。員工 出差回來(lái)后應(yīng)在一周內(nèi) 將合法的報(bào)銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)后再交財(cái)務(wù)部；報(bào)銷費(fèi)用如超過(guò)所申請(qǐng)的出差費(fèi)用，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明理由并獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，超過(guò)部分費(fèi)用將不予報(bào)銷。辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，都必須提供相應(yīng)單據(jù)（如停車費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)，汽油費(fèi)等）的原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。 ，并在報(bào)銷時(shí)向其上一級(jí)主管說(shuō)明具體原因。同時(shí)員工可繼續(xù)使用其本人原有手機(jī)卡，方便與原常駐工作地的聯(lián)系，原有卡的報(bào)銷保持原有標(biāo)準(zhǔn)。 （ 5） 異地臨時(shí)支援是指員工為完成維修、裝機(jī)等臨時(shí)專項(xiàng)任務(wù)被公司安排至常駐地以外城市臨時(shí)工作 13 個(gè)月的情形。 七、交際費(fèi)用說(shuō)明： 員工外出聚（就）餐、請(qǐng)客：為加強(qiáng)公司內(nèi)部員工之間的溝通，或?yàn)槟骋惶貏e的主題、或作公關(guān)和銷售活動(dòng)，公司經(jīng)理級(jí)以上員工（如有必要，銷售人員）可以 安排公司內(nèi)部的員工聚（就）餐；為公關(guān)或銷售的目的，公司經(jīng)理級(jí)及以上員工（如有必要，銷售員）可以請(qǐng)客，但必須遵守以下規(guī)定： ，必須事先取得書面核準(zhǔn)；屬于臨時(shí)發(fā)生的緊急情況的，必須在事后207 元 36 / 37 補(bǔ)得上述書面核準(zhǔn)。 b) 公司行政人員個(gè)人汽車、摩托車只有在辦理公司事務(wù)的前提下，才能給予補(bǔ)貼。如需搭乘飛機(jī)，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預(yù)算申請(qǐng)。 6. 財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置： ① 退回報(bào)銷單 (注明退回原因 )。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。 26 / 37 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符 、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 附表 1 級(jí) 別 乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn) 飛 機(jī) 火 車 輪 船 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 頭等倉(cāng) 軟席 頭等倉(cāng) 部門正職 商業(yè)倉(cāng) 軟席 二等倉(cāng) 其他人員 普通倉(cāng) 硬席 三等倉(cāng) 附表 2 級(jí) 別 單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人 .天） （一般地區(qū) /特殊地區(qū)） 助理總經(jīng)理 500/800 內(nèi)實(shí)報(bào) —— 部門正職 300/500 內(nèi)實(shí)報(bào) —— 部門副職 240/400 內(nèi)實(shí)報(bào) 150/210 內(nèi)實(shí)報(bào) 處級(jí)經(jīng)理 200/320 內(nèi)實(shí)報(bào) 120/180 內(nèi)實(shí)報(bào) 一般人員 160/240 內(nèi)實(shí)報(bào) 100/160 內(nèi)實(shí)報(bào) 24 / 37 附表 3 級(jí) 別 標(biāo) 準(zhǔn) 行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓 總經(jīng)理特批 行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓（或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請(qǐng)） 200 元 /人 行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓（或由部門副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng)） 150 元 /人 一般宴請(qǐng) 80 元 /人 25 / 37 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 一、目的 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理力度，確保公司員工更好的開展工作，為公司有效節(jié)約成本，特制訂本制度。審批后辦理借款手續(xù)。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的 50％補(bǔ)貼；購(gòu)買軟 座票者不給補(bǔ)貼。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。 19 / 37 贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 第三十四條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第二十條 員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。 第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 7 / 37 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司 的報(bào)銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 ， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。