【正文】 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理 2024 元 /月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人 1000 元 /月。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 （三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額 500 元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持 “ 前不清，后不借 ” 。 第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批程序 第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。 各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。 資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。 四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。 三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)， 并簽字確認(rèn)。 五、勞保用品 勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》 公司其他部門(mén)不再 予以報(bào)銷(xiāo)上述費(fèi)用。 報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票前必須做好以下工作：出租車(chē)發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報(bào)銷(xiāo)人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷(xiāo)。 同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。部門(mén)負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為 5000 元。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。 五、本制度附件與本制度具同等效力。 單次金額超過(guò)限額 (bbb 超過(guò) 300000 元、 ccc 公司超過(guò) 2024000 元、 ddd 超過(guò) 100000 元、采購(gòu)單次金額超過(guò) 2024000 元 )經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷(xiāo) 。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度篇 5 為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。 報(bào)銷(xiāo)流程：《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。按發(fā)票內(nèi)容歸類(lèi)進(jìn)行粘貼，發(fā)票應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)單向左對(duì)齊魚(yú)鱗狀粘貼 (除特小的發(fā)票之外 )。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰，重大節(jié)假日順延。 借款人規(guī)定： (1) 對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門(mén)，可設(shè)立崗位或部門(mén)周轉(zhuǎn)備用金，崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管，部門(mén)備用金由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，使用此周轉(zhuǎn)備 用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)制度按時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則按報(bào)銷(xiāo)制度給予處罰 。 凡無(wú)派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名 (縣外發(fā)生的用餐單據(jù)除外 )的用餐單一律不予簽字報(bào)銷(xiāo)。 四、招待的管理 (一 )用餐招待 用餐招待實(shí)行對(duì)口申報(bào)。 局、集團(tuán)城圈外下屬單位工作人員前來(lái)辦理公務(wù) 。 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò) 15 天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。 二、適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。 b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。陪客人員的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按相應(yīng)招待對(duì)象計(jì)算。用餐申報(bào)人員必須在飯店賬單上填寫(xiě)金額大寫(xiě)，但一律不準(zhǔn)簽名。 (二 )招待用茶、煙由辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示辦理，其他內(nèi)容的招待由局領(lǐng)導(dǎo)指定人員辦理 。 還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當(dāng)年末 12 月 31 日，其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于 15 日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月 2 日前至財(cái)務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。 (4)內(nèi)容要齊全抬 頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。 (7)個(gè)別報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無(wú)發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫(xiě)，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。且給予全公司通報(bào)批評(píng)，并給予 50 元 /次罰款， 越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資 3%的罰款，并承擔(dān)由此造成的損失。 各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng) 。工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理 。 二、員工核銷(xiāo)備用金，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，由財(cái)務(wù)部集中上報(bào)總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部出納沖賬。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 出差待遇 費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購(gòu)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車(chē)或汽車(chē)，可 購(gòu)硬座、硬臥車(chē)票，高鐵（動(dòng)車(chē)）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 按國(guó)家財(cái)政部門(mén)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個(gè)人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。 公司給予補(bǔ)助且自己有車(chē)的公司職員，出門(mén)辦事時(shí)公司不再配備車(chē)輛和駕駛員 (外地除外 )；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 七、食堂費(fèi)用 食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。 七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月 28 日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。 五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以 35 天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。業(yè)務(wù)費(fèi) 1000 元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。 1通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按 浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法 執(zhí)行 。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。 一、審批程序 （一）部門(mén)確認(rèn) —— 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ” 或 “ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ” 等，在報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部初審 —— 重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷(xiāo)的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。出差超過(guò) 15 天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。如出差人員的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。所發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 “ 出差申請(qǐng)表 ”可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物 臺(tái)帳， （四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。 （二）部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。 （四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間： 除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè) 工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。 第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。 各月發(fā)放工資 。 大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，方可購(gòu)置。 退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用 1800 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助； 1800 元至 4000 元以內(nèi)的由單位按 90％予以報(bào)銷(xiāo)； 4000 元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。 九、其它費(fèi)用 以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷(xiāo)列支。 辦公用品 購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)先填制采購(gòu)單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單，辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷(xiāo)。 發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。 五、做商超海報(bào)促銷(xiāo)活動(dòng)，在核銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報(bào)、照片及結(jié)案報(bào)告做為核銷(xiāo)費(fèi)用的憑證。 。 對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證 。 ② 該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。 餐費(fèi)補(bǔ)足 湖南省內(nèi)為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) (1)招待費(fèi)：見(jiàn)《招待費(fèi)管理辦法》 。 (4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 借款對(duì)賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認(rèn)時(shí)間，各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。 會(huì)計(jì)中心：為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。 急需招待而又因故無(wú)法取得與辦公室負(fù)責(zé)人或主要領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系而進(jìn)行的招待，要補(bǔ)辦派餐單。 接待省、市部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或本市以外的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員，早餐 15 元 /人以內(nèi)，午、晚餐 45 元 /人以內(nèi) 。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo) (超出部分由個(gè)人支付 ) 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。非領(lǐng)導(dǎo)人員來(lái)訪， 30 元 /人以內(nèi)。在電話中請(qǐng)示被批準(zhǔn)的，在補(bǔ)辦派餐單時(shí)，必須由主要領(lǐng)導(dǎo)和分管本處室的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)補(bǔ)辦派餐單批準(zhǔn)證明，申報(bào)人持此證明到辦公室補(bǔ)辦派餐單手續(xù)，凡無(wú)此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責(zé)任。 文件執(zhí)行者 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。 借款額度超過(guò) 5000 元以上，須提前 1 天申請(qǐng)。 (3)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 (5)凡預(yù)算外或