【正文】 規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括： 1) 審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定 范圍；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全； 2) 發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交； 3) 發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。 凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。 報(bào)銷單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。 堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理 業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著 “ 自覺(jué)、必須、合理、節(jié)約 ” 的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)列支。 業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店 /飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人 必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。 發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、 日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人 審核同意報(bào)公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用， 還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在 10 人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超 過(guò) 3 人；超過(guò) 10 人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。 簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開(kāi)具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核， 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷的按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理。 遇突發(fā)或特殊情況來(lái)不及事先申請(qǐng)的開(kāi)支，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)，否則不予報(bào)銷。 業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對(duì)象的級(jí)別安排： 招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員，人均控制在 70 元以內(nèi)（包括陪同人員）； 招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員，人均控制在 100 元以內(nèi)（包括陪同人員）； 公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均 200 元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過(guò) 2024 元，特殊情況及特別消費(fèi)，須經(jīng)總經(jīng)理特批。 涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。 無(wú)正當(dāng)理由且無(wú)審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān)。 招待物品的采購(gòu)與領(lǐng)用 業(yè)務(wù)接待過(guò)程中贈(zèng)送禮品 (金 ) 、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。 常規(guī)招待物品（茶葉 、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購(gòu)，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購(gòu)發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。 財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門(mén)）的費(fèi)用支出。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理 員工出差依下列程序辦理 出差前應(yīng)填具《出差申請(qǐng)單》。出差期限由派遣部門(mén)負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)。 出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來(lái)后 3 個(gè)工作日內(nèi)且不超過(guò)當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào)， 財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。 售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人持報(bào)銷單 → 用戶服務(wù)科主管審核 → 銷售管理中心主任審核 → 財(cái)務(wù)部支付 其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷按 規(guī)定流程辦理。 出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定 員工出差期限由直屬主管核定，上報(bào)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。 部長(zhǎng)以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。 出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi)。 出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。 出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下： 交通費(fèi) 1) 交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)者，費(fèi)用自理。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。 2) 出差人員乘坐火車(chē)，從晚上 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜 6 小時(shí)以上可購(gòu)（硬）臥鋪車(chē)票，如購(gòu)坐位車(chē)票，可補(bǔ)貼火車(chē)（硬）臥鋪票差價(jià)。 3) 市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào)。 4) 出差在 外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車(chē)軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門(mén)詳細(xì)審核。 5) 員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車(chē)、船費(fèi)，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車(chē)、船費(fèi)少于直線單程車(chē)、船費(fèi)，憑車(chē)、船票按實(shí)支報(bào)，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用。 住宿費(fèi) 1) 住宿費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證。副部長(zhǎng)以上干部及工程師或本公司工作 8 年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 300 元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)維修調(diào)試，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 200 元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。 2) 如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級(jí)別除外。 3) 實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過(guò)部分自理 50%。 4) 晚上乘坐臥鋪車(chē)者，不再報(bào)支住宿費(fèi)。 誤餐補(bǔ)助費(fèi) 1) 出差富陽(yáng)主城區(qū)以外、富陽(yáng)市境內(nèi)半天以上的，按 15 元補(bǔ)助。 2) 出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助 30 元。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi)。 3) 出差至省外及省內(nèi)除上述 2 條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助 100 元，但晚上 20： 00 前回到富陽(yáng)的補(bǔ)助 50 元。 4) 享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷餐費(fèi)。 其它費(fèi)用處理 經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會(huì)議，由對(duì)方單位提供餐飲住宿等無(wú)需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。 現(xiàn)金借支管理規(guī)定 公司現(xiàn)金借支審批流程： 經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單 → 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 → 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批 → 財(cái)務(wù)部支付 借支金額在 1 萬(wàn)元（含）以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在 1 萬(wàn)元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)審批。 管理要求： 財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷賬手續(xù)； 原則上借款管理執(zhí)行 “ 前款不清，后款不借 ” 的規(guī)定。 付款管理規(guī)定 付款審批流程： 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請(qǐng)單（含附件） → 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 → 主管副總意見(jiàn) → 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批 → 財(cái)務(wù)部支付 預(yù)付款業(yè)務(wù) 無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn) 急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。 預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附合同書(shū)、采購(gòu)計(jì)劃單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。 貨到入庫(kù)、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫(kù)單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 貨到入庫(kù)、發(fā)票已到，要求付款的： 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附發(fā)票、采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫(kù)單，按流程審批 交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 付款管理規(guī)定 財(cái)務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，安排復(fù)核： 1) 審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性； 2) 發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫(xiě)錯(cuò)誤等有權(quán)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交。 3) 發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象 有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。 財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財(cái)務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。 付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財(cái)務(wù)部的《用款申請(qǐng)單》，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。 財(cái)務(wù)部付款結(jié)算時(shí)所需單據(jù)：用款申請(qǐng)單、申請(qǐng)審批單（如需審批）、采購(gòu)合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗(yàn)入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。 付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購(gòu)訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。 采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定 所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票， 特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票； 所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部； 采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則 ，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。 附加說(shuō)明 本制度由 __X 制定并負(fù)責(zé)解釋。