【正文】 附加說明 本制度由 __X 制定并負責解釋。 采購（或勞務）發(fā)票管理規(guī)定 所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務原則上均應由供應商出具增值稅專用發(fā)票， 特殊業(yè)務不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準的可開具增值稅普通發(fā)票； 所有采購結算發(fā)票（含運費結算發(fā)票）應由該筆業(yè)務經(jīng)辦人員按流程審批后，報送財務部； 采購（或勞務）發(fā)票所開具的內容必需與實際業(yè)務內容相符，否則 ，財務部不接受該業(yè)務的結算發(fā)票。 付款方式為預付或現(xiàn)付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準。 付款經(jīng)辦人應在規(guī)定時限內取得付款業(yè)務收據(jù)，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據(jù)登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據(jù)信息，以明確責任。 3) 發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象 有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。 支付帳面應付款業(yè)務，由業(yè)務經(jīng)辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。 貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務經(jīng)辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。 預付款業(yè)務付款手續(xù)：業(yè)務經(jīng)辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續(xù)。 管理要求： 財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續(xù)； 原則上借款管理執(zhí)行 “ 前款不清，后款不借 ” 的規(guī)定。 其它費用處理 經(jīng)公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。 3) 出差至省外及省內除上述 2 條規(guī)定以外地區(qū)，每天補助 100 元，但晚上 20： 00 前回到富陽的補助 50 元。 2) 出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補助 30 元。 4) 晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。 2) 如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節(jié)約獎勵，副總以上級別除外。副部長以上干部及工程師或本公司工作 8 年以上的技術人員出差，住宿費標準為 300 元。 5) 員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。 3) 市內交通費，按實結報。使用公司交通工具者不支付交通費。 出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。 部長以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準。 售后服務人員差旅費報銷流程： 經(jīng)辦人持報銷單 → 用戶服務科主管審核 → 銷售管理中心主任審核 → 財務部支付 其他人員差旅費用報銷按 規(guī)定流程辦理。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。 財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。 招待物品的采購與領用 業(yè)務接待過程中贈送禮品 (金 ) 、煙酒、食品等一律事先報公司總經(jīng)理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。 涉外活動招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，人均標準視具體情況而定。 遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續(xù)，否則不予報銷。 嚴格控制陪餐人數(shù)，接待對象在 10 人以內的，陪餐人數(shù)不得超 過 3 人；超過 10 人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。 業(yè)務招待如在公司協(xié)議酒店 /飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人 必須事先得到總經(jīng)理批準。 堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實將嚴肅處理。 凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。 審核人必須對發(fā)生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。 費用報銷管理 費用報銷流程 經(jīng)辦人持報銷單附單據(jù) → 部門負責人、主管副總審核 → 總經(jīng)理審批 → 財務部支付 費用報銷規(guī)定 費用經(jīng)辦人應在費用發(fā)生后 3 個工作日辦理報銷手續(xù)，差旅費用報銷應在費用發(fā)生當月辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定時間的原則上不予報銷。 員工培訓發(fā)生費用由行政辦提出預算申請，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。 計劃外生產(chǎn)物資采購由供應科科長、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。 后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。 費用報銷支付流程管理制度精選篇 7 目的 為加強內部管理，進一步規(guī)范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。 第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。 （三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。 （二）不同類型票據(jù)分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。單據(jù)粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。 公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。 （二）費用報銷標準：實報實銷。 （四）其他要求 需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。 （三）附件要求 服務費 專項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件； 面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認表； 交通費：發(fā)票原件及人選參照職級； 住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級； 本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。 第十三條招聘費用 （一）費用定義 服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用； 專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費； 面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費； 入職費：體檢費。 （二）費用報銷標準：實報實銷。 （四）其他要求 參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負責人批準的培訓申請； 內部組織培訓，應有相應的培訓通知； 單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。 （二）費用報銷標準 實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。 單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。 （三）附件要求 發(fā)票 原件及參會批示或會議組織批示。 出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行； 無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷； 第十條會務費用 （一）費用定義 因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。 商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成 果產(chǎn)出。 （三）附件要求 審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下： 交通費：發(fā)票原件； 住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單； 異地市內交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時間、目的地必 須一致）； 出差補貼：體現(xiàn)實際出差日期的審批完結的出差申請單。 （二）費用報銷標準 差旅費用報銷標準一覽表 差旅費用報銷標準一覽表 1）、月度經(jīng)營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統(tǒng)一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼； 2）、 2 人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員； 2 人同住 1 間時，以級別較高人員住宿標準 倍確定 2 人的住宿標準； 3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州； 4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞； 5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市； 6）、午餐補貼天數(shù)計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準，若工作日時間出差不滿半天按 天計算補貼，不滿一天超過半天按照 1 天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按 天計算補貼、滿一天按照 1 天計算補貼。 第九條差旅費用 （一）費用定義 因公務需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。 公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。 （四）其他要求 業(yè)務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務招待審批單，有授權的主管審批后實施。 招待費應嚴格執(zhí)行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數(shù)。 第八條業(yè)務招待費 （一）費用定義 行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。 （四）附件要求：發(fā)票原件。 （二）報銷范圍 因公務需要，外出乘坐市內公