【正文】 不得越級(jí)或漏簽；報(bào)銷支付時(shí)必須要收款人簽字，若單位報(bào)銷的必須出具單位收款委托書，費(fèi)用報(bào)銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報(bào)銷單，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對(duì)帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做賬。鑄造福星龍品牌 發(fā)揚(yáng)中國(guó)門文化員工支款管理制度：原則上，除公司業(yè)務(wù)需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個(gè)人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時(shí)，需有其部門總監(jiān)擔(dān)保，總經(jīng)辦確認(rèn)的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應(yīng)付工資的50%；若可滿足以上條件，支款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取公司規(guī)定格式的借款單，詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)。借款申請(qǐng)?zhí)顚憫?yīng)包括明確的借款金額、借款用途及歸返時(shí)間（或從哪個(gè)月工資支出）；支款申請(qǐng)應(yīng)按規(guī)定順序提報(bào)申批：①部門總監(jiān)擔(dān)保簽名→②總經(jīng)辦確認(rèn)簽名→③財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準(zhǔn)（2000元(含)以上必須董事長(zhǎng)批準(zhǔn)）→⑤最后到出納付款。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；出納必須單獨(dú)登記借款、還款臺(tái)賬，對(duì)于當(dāng)月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點(diǎn)，跨月度時(shí)，必須交與會(huì)計(jì)入賬處理；月底出納公布借款人員名單，并及時(shí)清理賬目；辭職的員工必須到財(cái)務(wù)部復(fù)核是否清理借款。費(fèi)用開支預(yù)算備案制度為更快速的審批費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)也便于財(cái)務(wù)預(yù)算，特制定費(fèi)用開鑄造福星龍品牌 發(fā)揚(yáng)中國(guó)門文化支預(yù)算備案制度。說明：預(yù)算的范圍為日常特殊費(fèi)用開支，材料采購(gòu)支出不在本范圍：費(fèi)用支出超過2000以上的支出；對(duì)于小額的費(fèi)用支出雖然沒有超過備案標(biāo)準(zhǔn)2000以上，但已超過已有的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的。如規(guī)定招待餐費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；其他特殊的支出；對(duì)于以上范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，必須在費(fèi)用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經(jīng)預(yù)算備案審批的，財(cái)務(wù)部拒絕審核及支付報(bào)銷；備案申報(bào)流程：①直系主管→②財(cái)務(wù)經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意考量財(cái)務(wù)的支付能力，對(duì)超過資金計(jì)劃能力的必須給出意見，同時(shí)對(duì)備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；預(yù)算備案審批意見書簽字后，在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)貼在發(fā)票后面，作為財(cái)務(wù)審核的依據(jù)。鑄造福星龍品牌第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等）和專項(xiàng)支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、工資福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。差旅費(fèi)：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。交通費(fèi)：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實(shí)報(bào)實(shí)銷車票費(fèi)用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報(bào)銷，另報(bào)過路費(fèi)，過橋費(fèi)，停車費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費(fèi)用報(bào)銷。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需附相關(guān)報(bào)備登記記錄。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報(bào)銷單上簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)）→會(huì)計(jì)制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)簽字審批→出納處報(bào)銷。所有費(fèi)用憑單必須由董事長(zhǎng)事后簽字審批,對(duì)于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費(fèi)用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程（一）借款人填寫借款審批表→部門負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)簽字審批→出納處領(lǐng)取借款。三、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第一條 專項(xiàng)支出的一般規(guī)定（一）專項(xiàng)支出范圍：項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（招商費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等）支出。（二）費(fèi)用報(bào)銷： 招商部業(yè)務(wù)需要費(fèi)用時(shí)，先報(bào)備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。銷售部及企劃部需將當(dāng)月計(jì)劃報(bào)至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計(jì)劃先行），核銷時(shí)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實(shí)際費(fèi)用與計(jì)劃差額原因，然后報(bào)到財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購(gòu)，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購(gòu)，但需及時(shí)交清辦理手續(xù)。其他專項(xiàng)費(fèi)用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)審批。第二條 專項(xiàng)支出及報(bào)銷流程用錢報(bào)備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→會(huì)計(jì)制單審核簽字(檢查與報(bào)備是否一致)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)簽字審批→出納處報(bào)銷。四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程為加強(qiáng)公司費(fèi)用與支出的管理，提高費(fèi)用及支出的審批效率，明確公司各項(xiàng)費(fèi)用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司各部門費(fèi)用報(bào)銷。，并在辦理支出申請(qǐng)及報(bào)銷時(shí)提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；，對(duì)費(fèi)用及支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；； 費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請(qǐng)及報(bào)銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性； 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用及支出的合法、合規(guī)及合理性。 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。 申購(gòu)物品須事先填制《物品申購(gòu)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。 交通費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費(fèi)用。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明。：?jiǎn)T工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過三小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買火車票、動(dòng)車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。 費(fèi)用申請(qǐng) 費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。 費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款。 差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。 招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。 車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。 費(fèi)用審核 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。 現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間，如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。 報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。 費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。 費(fèi)用報(bào)銷 報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。 報(bào)銷人將填好的費(fèi)用報(bào)銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。 部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。 報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。 報(bào)銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。 《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)； 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請(qǐng)單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。 招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件； 大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件