【正文】 的參觀而開支的一切費用，均由個人自理；帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規(guī)定的應收費用可憑票據(jù)實報銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費用等一律不得報銷。在出差過程中，因業(yè)務工作需要使用招待費，應征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財務部方可審核報銷。第六條 電話費費用標準報銷流程固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。第七條 市內(nèi)交通費報銷費用標準：據(jù)真實發(fā)票實報實銷。報銷說明：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長同意后可以乘坐公交或出租車。市內(nèi)因公公交車費和出租車費應保存相應車票實報實銷。管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。報銷說明：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第九條 招待費、培訓費、資料費及其他費用報銷費用標準招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應預先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準，特殊情況下可先電話審批，事后再補單。培訓費: 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報副總經(jīng)理審批。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前應書面呈副總經(jīng)理批準。報銷時須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。公司費用報銷制度為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。一、憑有效票據(jù)報銷有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票。二、填制報銷單填制時應先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。三、報銷內(nèi)容規(guī)定報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內(nèi)容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。d)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。e)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。、員工培訓費 員工在不影響工作并經(jīng)領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。、市內(nèi)交通費、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責人同意，方可報銷。、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務審核，報公司負責人審批后予以開支。五、報銷流程1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。3）、報銷要求：、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。六、附則1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。2）、本制度自頒布之日起生效財 務 報 銷 制 度一、簽字制度所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后~ 26 ~方可報銷。二、車、油費制度到市里辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。三、付款制度各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。借款后三日內(nèi)持相應發(fā)票到財~ 27 ~務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。五、請假制度員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。如領導不在，要打電話請示。六、招待費報銷制度因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領導請示。報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。七、差旅費報銷制度員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。異地出差多人應統(tǒng)一報銷差旅費。出差車費據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。省內(nèi)出差補助120元/人/天，~ 28 ~省外出差補助150元/人/天。如出差無住宿的車費據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。八、話費報銷制度銷售人員話費元/月采購人員話費80元/月東莞市***電子科技有限公司費用報銷制度一、目的為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。三、作業(yè)內(nèi)容支出申請審批規(guī)定，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》~ 29 ~或《申購單》的。，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。，報銷時作附件用。，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。費用報銷規(guī)定票據(jù)要求1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務負責人審核后方可報銷。2)附件票據(jù)必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無則是費用收據(jù)，但報銷時應將發(fā)票、收據(jù)分開核算~ 30 ~填報。3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。報銷單據(jù)的填制要求1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。3)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。報銷時限原則上是先申請后報銷一般應在~ 31 ~業(yè)務完成后3日之內(nèi)到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。四、審批程序經(jīng)手人提出申請，本部門負責人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。五、本制度由財務處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。六、本制度由總經(jīng)理簽準后生效實施，執(zhí)行由財務處負責解釋。核準：2014年3月13日~ 32 ~