物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度-展示頁(yè)
2025-05-25 19:50本頁(yè)面
【正文】 并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說(shuō)明原因。 對(duì)于在費(fèi)用報(bào)銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制 度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯(cuò)報(bào)總額２０％的罰款。 報(bào)銷單的填寫(xiě)和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無(wú)效單據(jù)，出納員不予辦理付款。 按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)會(huì)核算部備查。 凡購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫(kù)房管理員辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷。 在報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。 堅(jiān)持報(bào)銷人、審批人分權(quán)原則，財(cái)務(wù)人員必須拒絕報(bào)銷審批人和報(bào)銷人同為一人的費(fèi)用。 若有附件（如：批文、說(shuō)明、申請(qǐng)等），須將附件折疊、左上角對(duì)齊“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”邊框，整齊地粘貼在背面。 ５）報(bào)銷憑證粘貼 較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)； 較大的票據(jù)，粘貼在報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）。 合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價(jià)款 （酬金）、付款期限。 ２）原始憑證的種類： 全國(guó)聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票； 餐飲、娛樂(lè)業(yè)定額發(fā)票； 非經(jīng)營(yíng)性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)； 其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 商業(yè)零售發(fā)票 其他國(guó)家監(jiān)制的合法發(fā)票。 （２）報(bào)銷程序 １） 取得原始憑證 原始憑證必須是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流動(dòng)中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門(mén)監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來(lái)單位簽定的合同（協(xié)議）。 ４、 程序 （１）審批權(quán)限 各級(jí)管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批； 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字； 各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門(mén)所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。 ３、 職責(zé) （１）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。： 02 XXXXX 物業(yè)管理有限公司 財(cái)務(wù) 報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理 制度 二 0XX 年 X 月 XX 日 第一部分 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度 3－ 5 第二節(jié) 工薪福利制度、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度 5－ 6 第三節(jié) 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度 7－ 8 第二部分 財(cái)務(wù)管理制度 第四節(jié) 個(gè)人借款管理制度 8－ 9 第五節(jié) 票據(jù)管理制度 10－ 11 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 11－ 15 第七 節(jié) 采購(gòu)管理制度 15－ 17 第三部分 附則 第八條 附則 17 第一部分 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)各類報(bào)銷制度 １、目的 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定 ，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。 ２、適用 范圍 適用于公司各部門(mén)和全體員工。 （２）財(cái)務(wù)核算部對(duì)分公司及各項(xiàng)目管理部的開(kāi)支情況進(jìn)行總體 控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。 對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 因特殊原因不能取得 合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫(xiě)情況說(shuō)明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)簽字，方可作為報(bào)銷沖賬的憑據(jù)。 ３）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容： 購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有： 品名（收費(fèi)項(xiàng)目），數(shù)量、單價(jià)（收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)），金額，收款人簽章（簽字）。 ４）填制報(bào)銷憑證 對(duì)外付款審批單； 費(fèi)用報(bào)銷單； 借款單； 差旅費(fèi)報(bào)銷單； 業(yè)務(wù)執(zhí)行旨申請(qǐng)單。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。 ６）報(bào)銷原則及過(guò)失 責(zé)任 堅(jiān)持誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。 原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對(duì)涂改過(guò)金額的發(fā)票，應(yīng)有開(kāi)票單位加蓋的更改章，否則無(wú)效。 各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無(wú)效。金額為一萬(wàn)元以上的大額發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須有兩個(gè)以上的經(jīng)辦人簽字。 經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及 時(shí)到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷。今后需支付的款項(xiàng)，由財(cái)會(huì)核算部審核并報(bào)總裁／執(zhí)行董事審批后，方
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