【正文】 收。第二十條 對于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認證處理，如若未通過，發(fā)生費用由供應(yīng)商全部承擔。第二十一條 報銷費用經(jīng)辦人粘貼費用報銷單，單據(jù)上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據(jù)金額一致。成本性開支費用報銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認的入庫單作為輔助單據(jù)。第六章報銷管理第二十二條 為了提高公司辦事效率，加強基礎(chǔ)管理，財務(wù)部規(guī)定的報銷時間：廠區(qū)內(nèi)報銷為每周周五，項目部報銷為每月第二周周六。第二十三條 對于材料付款原則上同廠區(qū)報銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。第七章附則第二十四條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第四篇：財務(wù)報銷及審批制度(暫行) 資金審批流程及報銷制度為完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，做好公司的增收節(jié)支工作，有效控制各項費用的開支，結(jié)合公司的具體實際，特制定本制度。一、資金審批管理流程：(刪除)季度預(yù)算為準，原則上不得超出預(yù)算，如有特殊情況需報總部CEO審批。(合同寫的金額是80萬以內(nèi)我們有自主權(quán))（運營）支出，金額在50萬元以下的(含50萬元)，由公司財務(wù)部負責(zé)人審核，由子公司負責(zé)人審批，金額超過50萬元的，由財務(wù)部負責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)（孟總）審批。，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人簽署意見后，報總公司CEO審批，特殊用途支出或金額超過80萬元的，提交相關(guān)說明報分管領(lǐng)導(dǎo)及總公司CEO審批。（各個負責(zé)人進行細化），金額在10萬元以下的(含10萬元)，由公司財務(wù)部負責(zé)人審批，金額超過5萬元的，由總公司財務(wù)部負責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 。二、預(yù)算流程費用預(yù)算：每季度把預(yù)算報給總部分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)審核，審核過的預(yù)算由總公司CEO，審批；三、設(shè)備采購設(shè)備采購由總公司行政部統(tǒng)一采購，需向行政部提供設(shè)備名稱型號，如有特殊要求，需提供供貨商。四、費用報銷管理： ：經(jīng)理及以下員工報銷由部門總監(jiān)復(fù)核，副總裁根據(jù)部門預(yù)算審批后，提交財務(wù)部處理；副總裁及子公司CEO費用報銷由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，：辦公費、差旅費、通信費、交通費；，差旅費、招待費由副總裁審核； :“ 新銳映像影視文化傳媒（北京）有限公司 ”,不得用簡稱；；發(fā)票涂改、大小寫不符、發(fā)票專用章不清晰、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；，并由本人詳細背書（在發(fā)票的背面用鉛筆背書），報銷單填寫的費用要與發(fā)票一致；：經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會計審核==出納付款；；（是否符合公司內(nèi)控制度）、發(fā)票真實性、正確性及填寫的規(guī)范性等；?！百M用報銷單”；，渠道公關(guān)費。四、差旅費報銷管理：，獲準后方可出差； ；：一級省會城市300元/天（北京、上海、廣州、深圳），二級省會城市260元/天，其他地區(qū)200元/天；，（如2名男性同時出差上海，則住宿標準為300元*）：一級省會城市80元/天，二級及以下城市60元/天，憑相應(yīng)發(fā)票報銷，超過限額按限額報銷，未超限額實報實銷；（出差補助包含所在出差地交通費、餐費、手機漫游費等）；補貼提高在一級省會城市150元/天，二級及以下城市100元/天。，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的部分自理； ，根據(jù)目的地不同原則上應(yīng)搭乘汽車、火車、輪船，由此發(fā)生的票款全額據(jù)實報銷；（副總裁）批準，報CEO審批同意可乘坐飛機的，準予全額報銷；“差旅費報銷”，逾期45天未報銷的自行承擔所有費用； ：申請人自行打印紙質(zhì)出差審批單后填寫“差旅費報銷單”并將外來原始憑證背書后粘貼。經(jīng)手人==部門主管審核==審批（詳情見審批管理）==會計審核==出納付款；“差旅費報銷單”；五、日常費用（辦公費）管理：：辦公易耗品采購費、物業(yè)費、水費、電費、電話費、寬帶費；取得的票據(jù)必須是稅務(wù)發(fā)票，并且須做到合理、合法、真實、有效，寫明發(fā)生日期和事項，大小寫金額必須相符，單位蓋章處要有收款單位發(fā)票專用章；若特殊情況無法提供發(fā)票的，必須索取收據(jù)，在費用報銷單上用鉛筆注明原因；發(fā)票及收據(jù)不得涂改。六、其它有關(guān)規(guī)定：：每月28號前提交紙質(zhì)報銷單據(jù)，次月5號前發(fā)放報銷款。如申請的報銷款是由于申請人的原因無法及時得到支付，由申請人自行負責(zé)，如因財務(wù)原因延遲支付，由財務(wù)相關(guān)人員承擔相應(yīng)責(zé)任。（差旅費報銷單和費用報銷單兩種格式）見財務(wù)部提供的Excel文件，每種單據(jù)均有示例； ；，由總公司CEO授權(quán)財務(wù)部另行制定； 。第五篇：財務(wù)審核審批及報銷制度財務(wù)審核審批及報銷制度第一條 為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用，降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制訂本制度。第二條 報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門負責(zé)人確認，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。：經(jīng)辦人簽字，驗收人驗收并登記物資臺賬按照收、發(fā)、存序時登記，按月或季由財務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負責(zé)人確認，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。（或驗收人或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人簽字。：確認項目已被批準，部門負責(zé)人已審核。：審核費用是否按照報銷標準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認，核對項目﹑單價﹑金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。：審批項目是否屬實，價格是否合理，相關(guān)人員是否已確認簽字。第四條 資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時，資金會計必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有財務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。第五條 報銷基本要求：。，不得用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。、財務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書寫?！坝猛尽?，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目﹑同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。第七條 費用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須向財務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報銷；各類經(jīng)濟項目的發(fā)生原則上應(yīng)當簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條 資金管理及審批：，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準，且董事長同意后方可支付。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。，除零星支出外，應(yīng)當避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。公司法人章和支票由出納負責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負責(zé)保管。出納或會計不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印鑒章的使用情況進行登記。外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審批，批準后由財務(wù)部支付。：前帳不清，后款不借。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。第九條 本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)解釋和修訂。2011年03月 24 日