財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范本-資料下載頁
2024-12-15 18:12本頁面
【導(dǎo)讀】公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。2．員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。天以上的為“長途”。級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，2．5．3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。3．2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。3．4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。3．8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。將按情節(jié)輕重處罰。員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。5．3．1具有規(guī)定的用途，期限及限額；的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。5．3．3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。5．3．4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
【正文】 退還原借款借據(jù)。 8． 5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 8． 6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 8． 7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 8． 8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模 糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 9．記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 9． 1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 9． 2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 9． 3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 深圳 培訓(xùn)網(wǎng) 9． 4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 9． 5 憑證金額：必須與原始憑證相符。 9． 6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 9． 7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在 相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。 9． 8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 10．本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。 11．本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 12．本制度從 ____科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
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