財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度03-資料下載頁
2025-04-07 22:13本頁面
【正文】 ”的原則，所以，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。7 責(zé)任審批人出差、休假或外出離開辦公室一個(gè)工作日以上的，可按以下辦法之一辦理報(bào)銷的審批： 由報(bào)銷申請人將有關(guān)單據(jù)傳真給責(zé)任審批人簽字； 責(zé)任審批人授權(quán)其下級經(jīng)理或臨時(shí)由其上級經(jīng)理代簽，但必須向財(cái)務(wù)部提交書面的授權(quán)書，授權(quán)書必須明確授權(quán)簽字的范圍和時(shí)間，授權(quán)人對授權(quán)行為承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。8 財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)以下情況，可拒絕報(bào)銷人的申請并報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果視情節(jié)輕重對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰： 沒有有效的審批人簽字的； 審批人越權(quán)簽字或不按規(guī)定授權(quán)導(dǎo)致公司產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，審批人要承擔(dān)直接責(zé)任； 申請人假冒審批人簽字的，申請人承擔(dān)直接責(zé)任； 有審批權(quán)的各級主管違反本制度第三條第2款的規(guī)定，將本人的費(fèi)用支出授意由下屬作為“經(jīng)辦人”，而自已作為審批人簽字的，該主管負(fù)主要直接責(zé)任；其代辦的下屬如果不如實(shí)旁注“代”或向財(cái)務(wù)部或內(nèi)部審計(jì)部匯報(bào)真實(shí)情況的，負(fù)連帶責(zé)任。9 處罰方式：根據(jù)公司《員工獎(jiǎng)懲管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任人按以下方式之一予以處罰：警告；申誡；記過；記大過；開除。10 違犯公司有關(guān)財(cái)務(wù)或費(fèi)用管理制度，造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要視情節(jié)對直接責(zé)任人和失察的審批人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，具體的經(jīng)濟(jì)處罰規(guī)定參見相關(guān)的財(cái)務(wù)或費(fèi)用管理制度。11 本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。12 本制度自發(fā)布之日起實(shí)行，以前的規(guī)定與本規(guī)定不符的，按本規(guī)定執(zhí)行。
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