財務報銷操作管理制度03-文庫吧資料
2025-04-13 22:13本頁面
【正文】 預算外支出的審批權限差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金相關部門主 管無無無無無無公司主管領導≤1≤標準之內無≤10≤1執(zhí)行總裁/總裁1超標準支出≥2101 預算外支出的審批流程1) 經辦人：按規(guī)定填寫報銷單據，粘貼有關原始憑證；2) 經辦人所在部門主管：無權審批，但必須簽字表明對支出負責；3) 財務部會計審核、簽字，并根據需要加注審核意見：a) 審核支出及其原始憑證是否符合財務制度；b) 審核支出的性質屬于預算內還是預算外。審批人有義務對申請人的支出進行嚴格審核，如發(fā)現不符合財務制度規(guī)定或超標準的支出，應拒絕審批并向申請人提出批評教育，必要時可提請按本制度規(guī)定對責任人進行調查或處罰。但是直接責任人需在“經辦人”處親筆簽名表示對其負責，同時代辦人署名并旁注“代”字樣。3) 公司總裁本人的費用支出：由執(zhí)行總裁和財務總監(jiān)聯(lián)名審批。通常應由經辦人（或按本條第2款規(guī)定委托代辦人）填寫借款或報銷憑證，并簽名表示對其真實性負責。30%，在預算調整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批，均按照預算外支出的審批權限和審批流程執(zhí)行。 預算外支出：符合以下條件之一者為預算外支出：1) 預算未獲批準；2) 申請支出的額度超出了預算；3) 申請支出的時間不符合預算規(guī)定的時間范圍
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1