財務報銷管理制度-資料下載頁
2025-04-23 03:25本頁面
【正文】 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借 款借據。 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等 .分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。 記賬 憑證的內容及填制要求： 憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。 會計科目：應按有關規(guī)定設置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 本制度所指的由 總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。 1本制度由公司財務部制定并負責解釋。 1本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準之日起執(zhí)行
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