【導(dǎo)讀】資金使用利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。它包括信貸資金、外借資金、各分。公司上交的管理費(fèi)、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來(lái)源內(nèi)容。集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無(wú)條。將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存。的行為，在集團(tuán)成長(zhǎng)期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。性等方面提供詳細(xì)的方案。監(jiān)控，保證及時(shí)跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報(bào)告。對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)包括收購(gòu)兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。進(jìn)行審核認(rèn)定后撥付分公司所需要資金。總部將參考同期銀行信貸利率收。使用總部資金，不得自行超出核定范圍。歸還，還本付息。按總部規(guī)定的“總部資金申請(qǐng)單”填制。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。

　　

【正文】 3） 5． 經(jīng)營(yíng)銷部確認(rèn)開具支票押票（或延期支票）的，要求供應(yīng)商必須填寫 171。供應(yīng)商承諾書 187。，以免押票出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 樣表（ 4） 6． 發(fā)生供應(yīng)商結(jié)款調(diào)換人員或由其他人員代替結(jié)款等財(cái)務(wù)部覺(jué)得可疑狀況 的，必須由我公司業(yè)務(wù)員在 171。結(jié)款確認(rèn)書 187。上簽字證明確認(rèn)，為防止有人冒簽我公司業(yè)務(wù)員，各分公司財(cái)務(wù)部必須對(duì)營(yíng)銷部業(yè)務(wù)人員進(jìn)行簽名留底備查。 樣表（ 5） 結(jié)款確認(rèn)書 上海 XX 家用電器有限公司 ： 我公司于 ________年 _____月 ____日派我方業(yè)務(wù)員 ________前來(lái)貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為 __________元，其中帳扣 ________元（明細(xì)如下），實(shí)際結(jié)帳金額 ____________元。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費(fèi) 展臺(tái)制作費(fèi) 進(jìn)場(chǎng)費(fèi) 贊 助費(fèi) 外墻廣告費(fèi) 合計(jì) 樣表 1 公司名稱： （加蓋公章） 法人簽字： 日期： 注：上述“ 上海 XX 家用電器有限公司 ”各分公司應(yīng)根據(jù)付款單位名稱修改 授 權(quán) 委 托 書 茲全權(quán)委托本公司員工 負(fù)責(zé)本單位與上 海 XX 家用電器有限公司 往來(lái)貨款結(jié)算事宜， 受托人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中的行為所產(chǎn)生的一切責(zé)任、后果由我公司承擔(dān)。 本委托書有效期： 至 （委托有效日必須大寫） 委托人（法人代表） : 受托人： 身份證： 身份證： 上海辦事處蓋章 單位（公章） 日期： 受托人身份證復(fù)印件粘貼處： 注：上述 上海 XX 家用電器有限公司 由各分公司根據(jù)自身情況修改 樣表 2 樣表 3 XX 承諾書 _______________: 據(jù)與貴公司貨款結(jié)算方式的認(rèn)定，我司應(yīng)付貴司的貨款以銀行承兌匯 票 方 式 支 付 ， 實(shí) 付 貨 款 金 額 為 （ 大 寫 ）___________________________________。我司承諾于 ____年 ____月______日支付銀行承兌匯票，如違反約定，產(chǎn)生的一切損失和后果由我司承擔(dān)。 供應(yīng)商簽收： ___________ （以 XX 蓋章為準(zhǔn)） 注： 該承諾書上海已印制，各分公司可根據(jù)情況進(jìn)行領(lǐng)用或按規(guī)定格式印刷 承諾書二聯(lián)，第一聯(lián) XX 持有，第二聯(lián)供應(yīng)商持有 供應(yīng)商承諾書 今收到 上海 XX 家用電器有限公司 支票 張 ,支票（ 31981300002021092 ） 號(hào) 碼 為 。 金 額 合 計(jì) （ 大寫） 。我方承諾在 年 月 日，憑本支票調(diào)換（①銀行匯票、②銀行承兌匯票、③支票），或經(jīng)貴公司書面同意解入銀行。如違反約定，產(chǎn)生的一切損失和后果由我方承擔(dān)。 特此承諾！ 單位名稱： 經(jīng)手人簽字： 注： 上述 部 分各分公司根據(jù)自身情況進(jìn)行修改。 該承諾書各分公司可根據(jù)用量進(jìn)行印刷。 各分公司押票換銀票的應(yīng)選擇固定銀行，由銀行賬號(hào)就可直接印刷；另可空白后加蓋帳號(hào)章。 業(yè)務(wù)員簽名留底表 __________分公司業(yè)務(wù)員簽名留底 一部 彩電 樣表 4 樣表 5 二部 冰洗 三部 小白 四部 視聽 五部 手機(jī) 六部 空調(diào) 七部 小黑 八部 IT數(shù)碼 包括業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理，業(yè)務(wù)員調(diào)換或新業(yè)務(wù)員必須及時(shí)補(bǔ)充更新 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0007 號(hào)》 （一） 管理規(guī)定 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進(jìn)行提貨，門店任何人員無(wú)權(quán)指示收銀違規(guī)操作，實(shí)行欠款銷售。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 對(duì)于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當(dāng)日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。 門店可以預(yù)收定金，收銀設(shè)立定金收取的登記簿，定金存入銀行，并設(shè)“預(yù)收帳款 /零售戶”科目核算，余款 收回后開具發(fā)票進(jìn)行發(fā)貨送貨，沖銷“預(yù)收帳款 /零售戶” 門店除財(cái)務(wù)人員發(fā)放核定數(shù)額內(nèi)的工資、獎(jiǎng)金外，不得擅自動(dòng)用銷售款。 總部需向門店領(lǐng)取現(xiàn)金的，必須有相關(guān)申請(qǐng)報(bào)告并以財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字為準(zhǔn)。 門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)手人必須填寫“暫支單”，經(jīng)門店經(jīng)理和對(duì)口管理中心總監(jiān)簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。金額超過(guò) 2021 元的，還需由總裁簽字。 （二） 相關(guān)人員職責(zé) 分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在門店的貫徹執(zhí)行，特別加強(qiáng)門店經(jīng)理和銷售人員的制度落實(shí)；對(duì)于違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰。 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在財(cái)務(wù)部門的貫徹執(zhí)行，對(duì)收 銀臺(tái)帳作好相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)和制度落實(shí)；對(duì)財(cái)務(wù)人員的違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰，非財(cái)務(wù)人員報(bào)分公司經(jīng)理發(fā)布處理處罰書；對(duì)于處理處罰無(wú)效的上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。 門店收銀為第一責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開票，對(duì)銷售款一律不得借支動(dòng)用。 臺(tái)帳負(fù)責(zé)審核發(fā)票與解款額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的匯報(bào)門店財(cái)務(wù)主管，門店財(cái)務(wù)主管（含帳務(wù)處理人員）呈報(bào)分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理與分公司總經(jīng)理對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并負(fù)責(zé)對(duì)欠款限期收回的監(jiān)督工作。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理不得干涉財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，分公司財(cái)務(wù) /門店 財(cái)務(wù)的職能管理部門為財(cái)務(wù)管理中心，分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員不得指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，對(duì)于分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理必須配合財(cái)務(wù)人員按規(guī)定進(jìn)行工作，排除其他人員對(duì)財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。 （三） 處罰條例 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有欠款銷售，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開票人、審批人和收銀分別處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞帳如不能補(bǔ)足全款的移交司法機(jī)構(gòu)處理。 在公司準(zhǔn)許范圍外借支動(dòng)用銷售款的、收銀人員白條抵庫(kù)的，借支動(dòng) 用人和收銀一律作除名處理。 臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管隱瞞不報(bào)的，處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的，一律作除名處理。 分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由財(cái)務(wù)管理中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。 分公司總經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。 （四） 本規(guī)定即日起執(zhí)行，原有規(guī)定如與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定本準(zhǔn)。 （五） 本規(guī)定適用各家電分公司門店、家居分公司各門店。 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的通知 2021 年 9 月 25 日《永 2021 財(cái)（通）字第 04207 號(hào)》 隨著 銀行卡的普及，刷卡消費(fèi)的比例在大幅度上升。銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)，偽造銀行卡成為一種新的犯罪手段。為防范銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)，要求各分公司門店收銀人員規(guī)范銀行卡操作，必須核對(duì)簽購(gòu)單與銀行卡的卡號(hào)，核對(duì)簽名。收銀員不得將 POS 機(jī)交于他人操作，如有銀行或銀聯(lián)人員維修維護(hù) POS 機(jī)，必須要求其出示證件或與分公司分管門店管理的負(fù)責(zé)人聯(lián)系。 請(qǐng)各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)或收單銀行聯(lián)系，對(duì)門店進(jìn)行銀行卡知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范的培訓(xùn)。