【正文】 門店收銀 收銀找零周轉(zhuǎn)使用 1000 元 /人 門店財(cái)務(wù)主管 臨時(shí)急需費(fèi)用類支出使用 3000 元 /店 行政采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 2021 元 /人 非商業(yè)類零星材料采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 2021 元 /人 物流配件采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 上海分公司 5000 元 /崗位； 其他分公司 3000 元 /崗位 配送部門外叫車 配送中經(jīng)常性臨時(shí)外叫車 上海分公司 5000 元； 其他分公司 3000 元 /集中配送區(qū) 其他 其他支出頻繁等原因需要備用金的人員 1000 元 /人 定額備用金申請(qǐng)程序 1) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審； 2) 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。 5) 超過(guò)規(guī)定金額（ 5000 元及以上）必須報(bào)總部總裁審批。 5) 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦 理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。 四、臨時(shí)備用金 臨時(shí)備用金范圍 1) 因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款； 2) 門店臨時(shí)性活動(dòng)的借支； 3) 理賠等事故性質(zhì)借支； 4) 押金等性質(zhì)借支； 5) 因生活困難而暫支款； 6) 其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。 5) 超過(guò)規(guī)定金額（ 2021 元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。 7) 借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支 不分金額大小，均須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。 6) 生活困難等原因借支的，按原核 定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收； 7) 各分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算科為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月 5 號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。 9) 各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。本項(xiàng)只適用于上海分公司和集團(tuán)總部；其他分公司因特殊情況需要調(diào)用的，填寫(xiě)《領(lǐng)款申請(qǐng)單》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。 7) 分公司財(cái)務(wù)部必須于每月月末對(duì)出納備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》。 2) 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額 10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。 4) 到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰 100 元。 6) 臨時(shí)備用金超過(guò)歸定時(shí)間不歸還，每逾期一天按 3‰計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理或職能中心總監(jiān)批準(zhǔn)后免于罰息。人 事部門必須配合做好工作，如人事部門未作扣款處理，每次處罰 200 元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。 9) 借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人事部未書(shū)面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。： ______________ 歸還日期 年 月 日 借款金額 大寫(xiě)： 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 165。 二、審批權(quán)限，職能中心總監(jiān)和分公司總經(jīng)理為 5000 元（含），分公司下屬區(qū)域經(jīng)理為 3000 元， 5000 元以上報(bào)總裁審批。 四、除固定備用金外，臨時(shí)性借款借款期一律不得超過(guò)一個(gè)月。 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0060 號(hào)》 因各分公司業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)增，結(jié)算上需增加控制點(diǎn)，防止與供應(yīng)商往來(lái)帳的不符，現(xiàn)要求外地各分公司按以下要求增加控制點(diǎn)： 1． 為保證對(duì)供應(yīng)商付款有據(jù)可查，所有付款票據(jù)要求由財(cái)務(wù)部直接交供應(yīng)商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務(wù)員代收，存根直接裝入憑證作為附件。結(jié)款確認(rèn)書(shū) 187。特別對(duì)有帳扣的貨款必須在 171。是寫(xiě)明帳扣內(nèi)容和金額，且必須持原件。授權(quán)委托書(shū) 187。授權(quán)委托書(shū) 187。供應(yīng)商調(diào)換業(yè)務(wù)員的，必須重新辦理 171。以其他方式結(jié)算的原則也要求辦理 171。且必須在付款票據(jù)上加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。XX 承諾書(shū) 187。XX 承諾書(shū) 187。 樣表（ 3） 5． 經(jīng)營(yíng)銷部確認(rèn)開(kāi)具支票押票（或延期支票）的，要求供應(yīng)商必須填寫(xiě) 171。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)款確認(rèn)書(shū) 187。 樣表（ 5） 結(jié)款確認(rèn)書(shū) 上海 XX 家用電器有限公司 ： 我公司于 ________年 _____月 ____日派我方業(yè)務(wù)員 ________前來(lái)貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為 __________元，其中帳扣 ________元（明細(xì)如下），實(shí)際結(jié)帳金額 ____________元。 本委托書(shū)有效期： 至 （委托有效日必須大寫(xiě)） 委托人（法人代表） : 受托人： 身份證： 身份證： 上海辦事處蓋章 單位（公章） 日期： 受托人身份證復(fù)印件粘貼處： 注：上述 上海 XX 家用電器有限公司 由各分公司根據(jù)自身情況修改 樣表 2 樣表 3 XX 承諾書(shū) _______________: 據(jù)與貴公司貨款結(jié)算方式的認(rèn)定，我司應(yīng)付貴司的貨款以銀行承兌匯 票 方 式 支 付 ， 實(shí) 付 貨 款 金 額 為 （ 大 寫(xiě) ）___________________________________。 供應(yīng)商簽收： ___________ （以 XX 蓋章為準(zhǔn)） 注： 該承諾書(shū)上海已印制，各分公司可根據(jù)情況進(jìn)行領(lǐng)用或按規(guī)定格式印刷 承諾書(shū)二聯(lián)，第一聯(lián) XX 持有，第二聯(lián)供應(yīng)商持有 供應(yīng)商承諾書(shū) 今收到 上海 XX 家用電器有限公司 支票 張 ,支票（ 31981300002021092 ） 號(hào) 碼 為 。我方承諾在 年 月 日，憑本支票調(diào)換（①銀行匯票、②銀行承兌匯票、③支票），或經(jīng)貴公司書(shū)面同意解入銀行。 特此承諾！ 單位名稱： 經(jīng)手人簽字： 注： 上述 部 分各分公司根據(jù)自身情況進(jìn)行修改。 各分公司押票換銀票的應(yīng)選擇固定銀行，由銀行賬號(hào)就可直接印刷；另可空白后加蓋帳號(hào)章。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開(kāi)票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 門店可以預(yù)收定金，收銀設(shè)立定金收取的登記簿，定金存入銀行，并設(shè)“預(yù)收帳款 /零售戶”科目核算，余款 收回后開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行發(fā)貨送貨，沖銷“預(yù)收帳款 /零售戶” 門店除財(cái)務(wù)人員發(fā)放核定數(shù)額內(nèi)的工資、獎(jiǎng)金外，不得擅自動(dòng)用銷售款。 門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)手人必須填寫(xiě)“暫支單”，經(jīng)門店經(jīng)理和對(duì)口管理中心總監(jiān)簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 （二） 相關(guān)人員職責(zé) 分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在門店的貫徹執(zhí)行，特別加強(qiáng)門店經(jīng)理和銷售人員的制度落實(shí)；對(duì)于違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰。 門店收銀為第一責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開(kāi)票，對(duì)銷售款一律不得借支動(dòng)用。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理不得干涉財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，分公司財(cái)務(wù) /門店 財(cái)務(wù)的職能管理部門為財(cái)務(wù)管理中心，分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員不得指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，對(duì)于分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 （三） 處罰條例 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有欠款銷售，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開(kāi)票人、審批人和收銀分別處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞帳如不能補(bǔ)足全款的移交司法機(jī)構(gòu)處理。 臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管隱瞞不報(bào)的，處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的，一律作除名處理。 分公司總經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。 （五） 本規(guī)定適用各家電分公司門店、家居分公司各門店。銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)，偽造銀行卡成為一種新的犯罪手段。收銀員不得將 POS 機(jī)交于他人操作，如有銀行或銀聯(lián)人員維修維護(hù) POS 機(jī)，必須要求其出示證件或與分公司分管門店管理的負(fù)責(zé)人聯(lián)系。