【正文】 銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)，偽造銀行卡成為一種新的犯罪手段。 （三） 處罰條例 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有欠款銷售，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開票人、審批人和收銀分別處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞帳如不能補(bǔ)足全款的移交司法機(jī)構(gòu)處理。 門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)手人必須填寫“暫支單”，經(jīng)門店經(jīng)理和對(duì)口管理中心總監(jiān)簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 特此承諾！ 單位名稱： 經(jīng)手人簽字： 注： 上述 部 分各分公司根據(jù)自身情況進(jìn)行修改。 樣表（ 5） 結(jié)款確認(rèn)書 上海 XX 家用電器有限公司 ： 我公司于 ________年 _____月 ____日派我方業(yè)務(wù)員 ________前來貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為 __________元，其中帳扣 ________元（明細(xì)如下），實(shí)際結(jié)帳金額 ____________元。XX 承諾書 187。供應(yīng)商調(diào)換業(yè)務(wù)員的，必須重新辦理 171。特別對(duì)有帳扣的貨款必須在 171。 二、審批權(quán)限，職能中心總監(jiān)和分公司總經(jīng)理為 5000 元（含），分公司下屬區(qū)域經(jīng)理為 3000 元， 5000 元以上報(bào)總裁審批。 6) 臨時(shí)備用金超過歸定時(shí)間不歸還，每逾期一天按 3‰計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理或職能中心總監(jiān)批準(zhǔn)后免于罰息。本項(xiàng)只適用于上海分公司和集團(tuán)總部；其他分公司因特殊情況需要調(diào)用的，填寫《領(lǐng)款申請(qǐng)單》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。 5) 超過規(guī)定金額（ 2021 元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。 （二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù) 出納填寫《資金申請(qǐng)單》并簽名 —— 結(jié)算主管審核 —— 財(cái)務(wù)部經(jīng) 理 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過規(guī)定限額）—— 填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領(lǐng)?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{） 三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制 定額使用備用金的對(duì)象 用 途 限制金額 門店收銀 收銀找零周轉(zhuǎn)使用 1000 元 /人 門店財(cái)務(wù)主管 臨時(shí)急需費(fèi)用類支出使用 3000 元 /店 行政采購 零星采購需要使用 2021 元 /人 非商業(yè)類零星材料采購 零星采購需要使用 2021 元 /人 物流配件采購 零星采購需要使用 上海分公司 5000 元 /崗位； 其他分公司 3000 元 /崗位 配送部門外叫車 配送中經(jīng)常性臨時(shí)外叫車 上海分公司 5000 元； 其他分公司 3000 元 /集中配送區(qū) 其他 其他支出頻繁等原因需要備用金的人員 1000 元 /人 定額備用金申請(qǐng)程序 1) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審； 2) 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。 5． 現(xiàn)金清查制度。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。按日清理的內(nèi)容包括： (1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。 本通知附： 永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX 集團(tuán)銀行帳戶開戶申請(qǐng)表 XX 集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開戶名稱 開戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見： 銀行帳戶開戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序 開戶單位名 開戶銀 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在 備號(hào) 稱 行 用 注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097 號(hào)》 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門店（公司）開業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開立帳戶進(jìn)行取消。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶 ，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS 方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資 金 劃 入 上 海 總 部 帳 戶 （ 上 海 銀 行 嘉 定 支 行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬分之一的罰款。今后“上海 XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，“ XX集團(tuán)總部”子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上海總部在各分公司的票據(jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入 總部。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對(duì)信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確 ，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)； 對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標(biāo)準(zhǔn) 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200萬元 8000－ 10000萬元 65％ 5200－ 6000萬元 10000－ 40000萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。總部將參考同期銀行信貸利率收取資金使用費(fèi)。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長(zhǎng)期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它 與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團(tuán)資金的統(tǒng)一性、效益性。日常開支的審批由資 金管理專員、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。 六、分公司申請(qǐng)總部資金 集團(tuán)內(nèi)部各分公司在自身流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時(shí)，可以按規(guī)定向 總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理部申請(qǐng)調(diào)劑，總部進(jìn)行審核認(rèn)定后撥付分公司所需要資金。 各分公司在需要向總部辦理資 金申請(qǐng)時(shí)，必須提供以下資料： ● 總部資金申請(qǐng)單。內(nèi)容包括近三個(gè)月分公司資金整體收支狀況分析、申請(qǐng)資金缺口、使用計(jì)劃、效益分析、還款方式及時(shí)間安排等。 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個(gè)月。與上海分公司發(fā)生的商品調(diào)撥仍在“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX家用電器有限公司”科目?jī)?nèi)核算。 今后凡涉及大盤合同集中打款、