【正文】 分公司總經理不加強制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴，對違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴重進行處罰和處理。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。以免押票出現風險。授權委托書 187。 9) 借款人員發(fā)生人事異動或離職，人事部未書面通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，由人事部承擔借款損失。 6) 生活困難等原因借支的，按原核 定的歸還時間進行催收； 7) 各分公司財務部結算科為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月 5 號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式通告當事人；門店由財務主管負責協肋催收。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。 4． 現金保管制度。 所有現金支出應該經過批準；現金日記賬應根據經審核合法的收付款憑證登記入賬；現金支出應該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦 理收付款后應該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記 ； 出納人員收取現金后應該開出收款收據 3． 日清月結制度。 為此再一次重申：各分公司必須根據《規(guī)定》要求，充分重視對銀行賬戶的管理。 停用的帳戶，管理權在總部財務管理中心。 六、 上海分公司與各分公司的商品調撥視 為分公司之間的業(yè)務往來，應互相結清貨款，總公司不調整各分公司的資金占用。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。由分公司財務經理出具。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產購置等內容。 各分公司財務經理對范圍內資金行使使用、管理權，其工作受財務管理中心資金管理專員的指導與監(jiān)控?？偛抠Y金的使用內容主要是對集團內部各分公司進行調劑，以及其自身的資金運作等。分公司申請總部資金包括借款、投資等內容。 月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數，但不包括內銷和退貨銷售。 四、 分公司的票據信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬，期限 7 天，到期必須歸還。 本通知自 2021 年 6 月 1 日起執(zhí)行。消戶在總部財務管理中心批準后方可進行。未及時完成上述工作，財務經理扣績效分 2 分。 (2)登記和清理日記賬。 （ 4）單位的庫存現金不準以個人名義存入銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。 4) 超出規(guī)定范圍（超過控制金額，控制金額小于 2021 但借支額 2021元以上），必須報總部財務管理中心財務總監(jiān) 審批。 出納備用金的金額控制 1) 獨立門店出納備用金控制金額為 3000 元 2) 上海分公司及集團總部出納備用金控制金額為 40000 元 3) 其他分公司出納備用金控制金額為 20210 元 出納備用金的管理 1) 出納備用金的使用者只能是財務部門出納員； 2) 出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則； 3) 保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財務管理中心申請報批后才能實行； 4) 特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領導反映，以便采取相應的安全措施； 5) 出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據； 6) 出納備用金的直接責任人為當事現金出納員 ，結算主管及財務經理負管理責任。 三、個人因生活困難等 而需借款一律向工會申請，行政不予借支。授權委托書 187。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費 展臺制作費 進場費 贊 助費 外墻廣告費 合計 樣表 1 公司名稱： （加蓋公章） 法人簽字： 日期： 注：上述“ 上海 XX 家用電器有限公司 ”各分公司應根據付款單位名稱修改 授 權 委 托 書 茲全權委托本公司員工 負責本單位與上 海 XX 家用電器有限公司 往來貨款結算事宜， 受托人在辦理結算業(yè)務過程中的行為所產生的一切責任、后果由我公司承擔。金額超過 2021 元的，還需由總裁簽字。為防范銀行卡的風險，要求各分公司門店收銀人員規(guī)范銀行卡操作，必須核對簽購單與銀行卡的卡號，核對簽名。 分公司經理 /門店經理必須配合財務人員按規(guī)定進行工作，排除其他人員對財務人員工作的干擾和不正當指令。如違反約定，產生的一切損失和后果由我方承擔。一式兩聯，供應商憑我公司開出的 171。（確認書不得用傳真件，印章必須是紅印）才有結款權力。 5) 各級財務部主管負責對所屬單位備用金定期 盤點（一個月不少于一次），因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；對于備用金盤點損失，一律由責任人賠償；盤點盈余，交分公司財務部作掛賬處理，無法查明原因的，進行賬務處理，列入“營業(yè)外收入”科目。 臨時備用金支付方式 包括：現金、支票、其他銀行結算方式 臨時備用金申請程序 1) 個人提 出申請，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質的必須注明出差事由、地點； 2) 部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行審核； 3) 職能中心總監(jiān)、分公司總經理對本部門借支款進行總體監(jiān)督； 4) 財務經理就金額的合理性進行審核，出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉正員工控制借支； □ 經常性違反結算紀律的員工控制借支； □ 根據事由控制借支金額的標準； □ 其他財務要求。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數器內。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行 處理。 從財務管理的角度看，現金是所有資產中收益率最低的，將現金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現 金不能取得任何收入，過多地保留現金將降低單位資產的獲利能力。 八、 報表及檔案管理 各分公司必須按要求向資金管理專員報送“銀行帳戶季報表”。 沒有批準的開戶申請，或在未批準前，公司嚴禁自行開設銀行帳戶。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對清往來，將未達賬項調整后的余額，從“內部應收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉入“ XX 集團總部” 子目。 三、相關部門職責： （一）營銷部門： 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監(jiān)控； 負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控； 負責對供應商帳期和信用額度的協調工作； 負責對應收返利回收時間、應收時間進行監(jiān)控； （二）、財務部門： 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議； 負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作； 負責對應收銷售款的監(jiān)控工作； 負責對資金分布的狀況 進行統計、備案及分析工作 。 ● 申請報告。總部資金的對外運作必須服從集團整體目標，綜合考慮安全性、效益性、可控性。財務管理制度－資金管理類制度下載 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 第二節(jié) 分公司資金管理制度 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內部結算的規(guī)定 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 第五節(jié) 調整信 用額度使用的通知 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 第八節(jié) 規(guī)范銀票數據錄入 第九節(jié) 現金管理制度 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 第十一節(jié) 加強貨款結算付款的控制點 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 第十三節(jié) 防范銀行卡風險的通知 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 對外資金運營。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款 。 二、 在財務中心設立“內部應收款―――分公司資金往來戶”科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤合同集中打款代墊貨款、為分公司代墊的費用等。公司應將總部批準的“ XX 集團銀行帳戶開戶申請表”與其他銀行開戶資料一并歸檔管理。 發(fā)生以上異動后，必須按要求及時向資金管理專員報告。 一、建立內部現金管理制度的必要性 從業(yè)務經營的角度來說，各單位必須保持一定量的現金以滿足其正常業(yè)務經營的需要，但也不能保留過多的現金。將盤存得出的實存數和