【正文】 分公司總經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險。授權(quán)委托書 187。 9) 借款人員發(fā)生人事異動或離職，人事部未書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。 6) 生活困難等原因借支的，按原核 定的歸還時間進(jìn)行催收； 7) 各分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算科為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月 5 號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。 4． 現(xiàn)金保管制度。 所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦 理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記 ； 出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù) 3． 日清月結(jié)制度。 為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對銀行賬戶的管理。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視 為分公司之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。對外資金運(yùn)營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資金運(yùn)作等。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 四、 分公司的票據(jù)信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬，期限 7 天，到期必須歸還。 本通知自 2021 年 6 月 1 日起執(zhí)行。消戶在總部財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。未及時完成上述工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理扣績效分 2 分。 (2)登記和清理日記賬。 （ 4）單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。 4) 超出規(guī)定范圍（超過控制金額，控制金額小于 2021 但借支額 2021元以上），必須報總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批。 出納備用金的金額控制 1) 獨(dú)立門店出納備用金控制金額為 3000 元 2) 上海分公司及集團(tuán)總部出納備用金控制金額為 40000 元 3) 其他分公司出納備用金控制金額為 20210 元 出納備用金的管理 1) 出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門出納員； 2) 出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則； 3) 保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財(cái)務(wù)管理中心申請報批后才能實(shí)行； 4) 特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 5) 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)； 6) 出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員 ，結(jié)算主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。 三、個人因生活困難等 而需借款一律向工會申請，行政不予借支。授權(quán)委托書 187。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費(fèi) 展臺制作費(fèi) 進(jìn)場費(fèi) 贊 助費(fèi) 外墻廣告費(fèi) 合計(jì) 樣表 1 公司名稱： （加蓋公章） 法人簽字： 日期： 注：上述“ 上海 XX 家用電器有限公司 ”各分公司應(yīng)根據(jù)付款單位名稱修改 授 權(quán) 委 托 書 茲全權(quán)委托本公司員工 負(fù)責(zé)本單位與上 海 XX 家用電器有限公司 往來貨款結(jié)算事宜， 受托人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中的行為所產(chǎn)生的一切責(zé)任、后果由我公司承擔(dān)。金額超過 2021 元的，還需由總裁簽字。為防范銀行卡的風(fēng)險，要求各分公司門店收銀人員規(guī)范銀行卡操作，必須核對簽購單與銀行卡的卡號，核對簽名。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理必須配合財(cái)務(wù)人員按規(guī)定進(jìn)行工作，排除其他人員對財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。如違反約定，產(chǎn)生的一切損失和后果由我方承擔(dān)。一式兩聯(lián)，供應(yīng)商憑我公司開出的 171。（確認(rèn)書不得用傳真件，印章必須是紅?。┎庞薪Y(jié)款權(quán)力。 5) 各級財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)對所屬單位備用金定期 盤點(diǎn)（一個月不少于一次），因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；對于備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交分公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。 臨時備用金支付方式 包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式 臨時備用金申請程序 1) 個人提 出申請，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)； 2) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核； 3) 職能中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理對本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 4) 財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支； □ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)； □ 其他財(cái)務(wù)要求。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時進(jìn)行 處理。 從財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn) 金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力。 八、 報表及檔案管理 各分公司必須按要求向資金管理專員報送“銀行帳戶季報表”。 沒有批準(zhǔn)的開戶申請，或在未批準(zhǔn)前，公司嚴(yán)禁自行開設(shè)銀行帳戶。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對清往來，將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后的余額，從“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉(zhuǎn)入“ XX 集團(tuán)總部” 子目。 三、相關(guān)部門職責(zé)： （一）營銷部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進(jìn)行監(jiān)控； （二）、財(cái)務(wù)部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 負(fù)責(zé)對資金分布的狀況 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作 。 ● 申請報告?？偛抠Y金的對外運(yùn)作必須服從集團(tuán)整體目標(biāo)，綜合考慮安全性、效益性、可控性。財(cái)務(wù)管理制度－資金管理類制度下載 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 第二節(jié) 分公司資金管理制度 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 第五節(jié) 調(diào)整信 用額度使用的通知 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險的通知 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強(qiáng)對集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 對外資金運(yùn)營。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款 。 二、 在財(cái)務(wù)中心設(shè)立“內(nèi)部應(yīng)收款―――分公司資金往來戶”科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤合同集中打款代墊貨款、為分公司代墊的費(fèi)用等。公司應(yīng)將總部批準(zhǔn)的“ XX 集團(tuán)銀行帳戶開戶申請表”與其他銀行開戶資料一并歸檔管理。 發(fā)生以上異動后，必須按要求及時向資金管理專員報告。 一、建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的必要性 從業(yè)務(wù)經(jīng)營的角度來說，各單位必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，但也不能保留過多的現(xiàn)金。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和