【正文】 ” 公司決策層通過 C、分公司申請(qǐng)總部資金流程 分公司財(cái)務(wù)填制“總部資金申請(qǐng)單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運(yùn)作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 七、本規(guī)定從二 00 三年九月一日起執(zhí)行。 ● 臨時(shí)性采購資金借款 還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況 ，經(jīng)營銷管理中心確認(rèn)并同意。按總部規(guī)定的“總部資金申請(qǐng)單”填制。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請(qǐng)的資金。 嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款。實(shí)施過程中，資本運(yùn)作專員必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時(shí)跟蹤反饋。 對(duì)外資金運(yùn)營。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本運(yùn)作，總部日常開支等。 集團(tuán)對(duì)總部資金 進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。 三、 總部資金管理機(jī)構(gòu) 集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。財(cái)務(wù)管理制度－資金管理類制度下載 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 第二節(jié) 分公司資金管理制度 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 第五節(jié) 調(diào)整信 用額度使用的通知 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的通知 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0010 號(hào)》 一、 為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。資金管理專員在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進(jìn)行管理、監(jiān)控。 四、 總部資金管理內(nèi)容。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營、分公司申請(qǐng)總部資金等劃分?？偛抠Y金的對(duì)外運(yùn)作必須服從集團(tuán)整體目標(biāo)，綜合考慮安全性、效益性、可控性。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報(bào)告。 總部資金使用實(shí)行有償制。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。 ● 申請(qǐng)報(bào)告。 ● 總部資金使用分析報(bào)告。 第二節(jié) 分公司資金管理制度 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 04005 號(hào)》 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 相關(guān)副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時(shí)還本付息 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資 金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn) 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計(jì)算。 三、相關(guān)部門職責(zé)： （一）營銷部門： 負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對(duì)出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利回收時(shí)間、應(yīng)收時(shí)間進(jìn)行監(jiān)控； （二）、財(cái)務(wù)部門： 負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議； 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作； 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 負(fù)責(zé)對(duì)資金分布的狀況 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作 。 其它相關(guān)規(guī)定參照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 二、 加強(qiáng)對(duì)庫存商品的管理，壓縮不合理的庫存，調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，加快壞機(jī)理賠速度，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 以上規(guī)定從二○○四年五月一日起執(zhí)行。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對(duì)清往來，將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后的余額，從“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉(zhuǎn)入“ XX 集團(tuán)總部” 子目。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊(cè)資金、銀行信用和“內(nèi)部往來―――分公司資金往來戶”的余額（經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)后）來界定各分公司的資金占用。 根據(jù)各分公司的實(shí)際情況暫定：江蘇分公司無錫、蘇州的銀行信用額度由江蘇 分公司用于日常結(jié)算，浙江分公司寧波廣東發(fā)展銀行信用額度由寧波地區(qū)結(jié)算使用。 二、 銀行帳戶開戶 指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行帳戶。 沒有批準(zhǔn)的開戶申請(qǐng)，或在未批準(zhǔn)前，公司嚴(yán)禁自行開設(shè)銀行帳戶。 總部資金管理專員以 XX 工作通知單形式通知相關(guān)公司對(duì)指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時(shí)間起，公司嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，重新使用已停用帳戶。 停用帳戶的啟用，必須以報(bào)告形式向總部資金管理專員提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在規(guī)定時(shí)間啟用。 七、 異動(dòng) 異動(dòng)是指銀行帳戶的管理變更，包括印鑒管理人的變更、使用狀況的重大變化、停用、啟用、消戶等。 八、 報(bào)表及檔案管理 各分公司必須按要求向資金管理專員報(bào)送“銀行帳戶季報(bào)表”。 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 摘自 《永 2021財(cái)（ 通）字 04211 號(hào)》 為了加強(qiáng)銀行賬戶的管理，財(cái)務(wù)中心曾于 2021 年 8 月 15日下發(fā)“永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》”，但一年來各地的執(zhí)行情況參差不齊，比如規(guī)定要求每個(gè)分公司到銀行開戶都必須經(jīng)財(cái)務(wù)中心資金管理專員批準(zhǔn)，但實(shí)際執(zhí)行中只有個(gè)別分公司達(dá)到規(guī)定要求，還有不少分公司沒有按規(guī)定要求做好銀行開戶和銷戶資料的保管工作。此項(xiàng)工作分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)中心將對(duì)此項(xiàng)工作的完成情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。 三、 結(jié)算主管每月末應(yīng)檢查所 有銀票、存單信息，保證銀票數(shù)據(jù)與銀票存根聯(lián)合計(jì)金額相符，存單利率正確。 從財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn) 金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力。 現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé) 2． 現(xiàn)金開支審批制度。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)表。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行 處理。如實(shí)際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜密碼：出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。 （ 5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 04004 號(hào)》 為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就集團(tuán)備用金管理規(guī)定如下： 一、備用金 為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。 注： 出納收到還款后，必須在《借款暫支單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款暫支單》還款財(cái)務(wù)聯(lián)和還款收據(jù)聯(lián)上簽字。 定額備用金管理 1) 根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍半年審定一次 2) 定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人； 3) 定額備用金作為個(gè)人借支入帳，以定額備用金形式反映； 4) 定額備用金必須借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。 臨時(shí)備用金支付方式 包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式 臨時(shí)備用金申請(qǐng)程序 1) 個(gè)人提 出申請(qǐng)，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)； 2) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核； 3) 職能中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 4) 財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支； □ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)； □ 其他財(cái)務(wù)要求。 臨時(shí)備用金管理 1) 以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《借款暫支單》上注明票據(jù)號(hào)碼； 2) 理賠、押金等性