【正文】 （加蓋公章） 法人簽字： 日期： 注：上述“ 上海 XX 家用電器有限公司 ”各分公司應(yīng)根據(jù)付款單位名稱修改 授 權(quán) 委 托 書 茲全權(quán)委托本公司員工 負責(zé)本單位與上 海 XX 家用電器有限公司 往來貨款結(jié)算事宜， 受托人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中的行為所產(chǎn)生的一切責(zé)任、后果由我公司承擔(dān)。中寫明的調(diào)換日期來換銀票。授權(quán)委托書 187。結(jié)款確認書 187。 三、個人因生活困難等 而需借款一律向工會申請，行政不予借支。 7) 若借款人拒不歸還情況下（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。 出納備用金的金額控制 1) 獨立門店出納備用金控制金額為 3000 元 2) 上海分公司及集團總部出納備用金控制金額為 40000 元 3) 其他分公司出納備用金控制金額為 20210 元 出納備用金的管理 1) 出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門出納員； 2) 出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則； 3) 保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財務(wù)管理中心申請報批后才能實行； 4) 特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 5) 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)； 6) 出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員 ，結(jié)算主管及財務(wù)經(jīng)理負管理責(zé)任。 6) 超過規(guī)定金額（ 5000 元及以上）必須報總部總裁審批。 4) 超出規(guī)定范圍（超過控制金額，控制金額小于 2021 但借支額 2021元以上），必須報總部財務(wù)管理中心財務(wù)總監(jiān) 審批。 在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點 ，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。 （ 4）單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。 (2)登記和清理日記賬。因此， 二、內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容 單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險柜的配備使用制度等幾個方面的內(nèi)容。未及時完成上述工作，財務(wù)經(jīng)理扣績效分 2 分。 九、以上規(guī)定自二 00 三年八月十五日起實施。消戶在總部財務(wù)管理中心批準后方可進行。 印鑒管理人簽名原件，必須按每個印章的具體管理人分開進行，在原件上加蓋印章原印、管理人親筆原始簽名、開始使用管理日期。 本通知自 2021 年 6 月 1 日起執(zhí)行。 四、 為分清集團總部與上海分公司的資金，特設(shè)立集團總部資金專戶，開戶單位：上海 XX 家用電器有限公司，賬號：31981300003004402，開戶銀行：上海銀行嘉定支行。 四、 分公司的票據(jù)信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬，期限 7 天，到期必須歸還。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30 天 內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500 元。 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。財務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。財務(wù)決策前必須有詳細的可行性報告，對運作的目標、風(fēng)險、效益、可控性等方面提供詳細的方案?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資金運作等。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 各分公司財務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。由分公司財務(wù)經(jīng)理出具。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標經(jīng)總裁審批， 交財務(wù)管理中心資金管理專員備案 ，在上述撥款標準內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進行審批。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0085 號》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng) 收款”科目下設(shè)立“ XX 集團總部”子目，本子目核算與總部的資金往來、集團總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團總部代墊費用等。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視 為分公司之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。 需要開設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財務(wù)管理中心資金管理專員（簡稱資金管理專員）進行溝通，在作出可以申請的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報送“ XX 集團銀行帳戶開戶申請表”。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財務(wù)管理中心。 印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進行管理； 使用狀況的重大變化是指： A、 帳戶的封 存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）； B、 空頭（包括任何原因或有無損失的空頭）； C、 其他異動。 為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對銀行賬戶的管理。 核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對相符、其他貨幣資金 — 銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對相符后結(jié)帳。 所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦 理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記 ； 出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù) 3． 日清月結(jié)制度。 (3)現(xiàn)金盤點。 4． 現(xiàn)金保管制度。各單位的出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù) (即大數(shù) )和零數(shù) (即小數(shù) )分類保管。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。 5) 因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦 理還款，新責(zé)任人辦理借款，財務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。 6) 生活困難等原因借支的，按原核 定的歸還時間進行催收； 7) 各分公司財務(wù)部結(jié)算科為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月 5 號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財務(wù)主管負責(zé)協(xié)肋催收。 2) 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額 10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。 9) 借款人員發(fā)生人事異動或離職，人事部未書面通知財務(wù)部確認清賬，造成借款無法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。 第十一節(jié) 加強貨款結(jié)算付款的控制點 摘自《永財通字【 2021】第 0060 號》 因各分公司業(yè)務(wù)量不斷擴增，結(jié)算上需增加控制點，防止與供應(yīng)商往來帳的不符，現(xiàn)要求外地各分公司按以下要求增加控制點： 1． 為保證對供應(yīng)商付款有據(jù)可查，所有付款票據(jù)要求由財務(wù)部直接交供應(yīng)商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務(wù)員代收，存根直接裝入憑證作為附件。授權(quán)委托書 187。且必須在付款票據(jù)上加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險。 供應(yīng)商簽收： ___________ （以 XX 蓋章為準） 注： 該承諾書上海已印制，各分公司可根據(jù)情況進行領(lǐng)用或按規(guī)定格式印刷 承諾書二聯(lián)，第一聯(lián) XX 持有，第二聯(lián)供應(yīng)商持有 供應(yīng)商承諾書 今收到 上海 XX 家用電器有限公司 支票 張 ,支票（ 31981300002021092 ） 號 碼 為 。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 門店收銀為第一責(zé)任人，對于欠款銷售一律不得開票，對銷售款一律不得借支動用。 分公司總經(jīng)理不加強制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴，對違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴重進行處罰和處理。