【正文】 財務(wù)管理制度－資金管理類制度下載 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 第二節(jié) 分公司資金管理制度 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 第五節(jié) 調(diào)整信 用額度使用的通知 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 第十一節(jié) 加強貨款結(jié)算付款的控制點 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 第十三節(jié) 防范銀行卡風險的通知 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它 與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 三、 總部資金管理機構(gòu) 集團在財務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與管理。資金管理專員在財務(wù)總監(jiān)的指導下，負責對集團總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 各分公司財務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財務(wù)管理中心資金管理專員的指導與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團對總部資金 進行集中統(tǒng)一管理。 四、 總部資金管理內(nèi)容。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨銀行帳戶進行管理。總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資金運作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法進行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資本運作，總部日常開支等。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。日常開支的審批由資 金管理專員、財務(wù)總監(jiān)負責。 對外資金運營?？偛抠Y金的對外運作必須服從集團整體目標，綜合考慮安全性、效益性、可控性。資本運作是風險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型方式進行運作。財務(wù)決策前必須有詳細的可行性報告，對運作的目標、風險、效益、可控性等方面提供詳細的方案。實施過程中，資本運作專員必須加強監(jiān)控，保證及時跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 六、分公司申請總部資金 集團內(nèi)部各分公司在自身流動資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向 總部財務(wù)管理中心資金管理部申請調(diào)劑，總部進行審核認定后撥付分公司所需要資金。 嚴禁各分公司自行向集團外、向其他分公司拆借或向銀行借款。 總部資金使用實行有償制?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請的資金。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。 各分公司在需要向總部辦理資 金申請時，必須提供以下資料： ● 總部資金申請單。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 ● 申請報告。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等內(nèi)容，并加蓋公章。財務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。 ● 臨時性采購資金借款 還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況 ，經(jīng)營銷管理中心確認并同意。 ● 總部資金使用分析報告。由分公司財務(wù)經(jīng)理出具。內(nèi)容包括近三個月分公司資金整體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計劃、效益分析、還款方式及時間安排等。 六、 流程 A、日常開支流程 經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關(guān)單據(jù) B、對外資金運營流程 部門和中心負責人審批 財務(wù)審核 結(jié)算付款 提供可行性分析報告 資金管理專員填“資金申請單” 公司決策層通過 C、分公司申請總部資金流程 分公司財務(wù)填制“總部資金申請單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財務(wù)總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 七、本規(guī)定從二 00 三年九月一日起執(zhí)行。 第二節(jié) 分公司資金管理制度 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 04005 號》 財務(wù)總監(jiān)審核 相關(guān)副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時還本付息 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資 金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 一、分公司資金撥款標準： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標準 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200萬元 8000－ 10000萬元 65％ 5200－ 6000萬元 10000－ 40000萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。 月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 資金撥付額中不包 含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn) 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預算指標經(jīng)總裁審批， 交財務(wù)管理中心資金管理專員備案 ，在上述撥款標準內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進行審批。 新開分公司、新開門店的預算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 超過標準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款 。 三、相關(guān)部門職責： （一）營銷部門： 負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行監(jiān)控； 負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控； 負責對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 負責對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進行監(jiān)控； （二）、財務(wù)部門： 負責對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行分析，并提出合理化建議； 負責對應(yīng)收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作； 負責對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 負責對資金分布的狀況 進行統(tǒng)計、備案及分析工作 。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 負責系統(tǒng)商品信息的正確 ，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責； 對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成； 負責各責能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30 天 內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500 元。 在 總部規(guī)定的期限 內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2021 元。 其它相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個月。 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0087 號》 為防范銀根緊縮可能帶來的資金壓力，現(xiàn)對加強資金管理和規(guī)范內(nèi)部結(jié)算做以下補充規(guī)定： 一、 各分公司要加強各種應(yīng)收返利、費用的清收工作，嚴格按照合同規(guī)定的期限和公司的要求回收。 二、 加強對庫存商品的管理，壓縮不合理的庫存，調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，加快壞機理賠速度，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋?jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由