【正文】 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)的帳戶 ，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS 方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開(kāi)立帳戶進(jìn)行取消。 印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理； 使用狀況的重大變化是指： A、 帳戶的封 存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）； B、 空頭（包括任何原因或有無(wú)損失的空頭）； C、 其他異動(dòng)。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。 為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對(duì)銀行賬戶的管理。 本通知附： 永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表 XX 集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開(kāi)戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開(kāi)戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開(kāi)戶名稱 開(kāi)戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開(kāi)戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： 銀行帳戶開(kāi)戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序 開(kāi)戶單位名 開(kāi)戶銀 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在 備號(hào) 稱 行 用 注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097 號(hào)》 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門店（公司）開(kāi)業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。 核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對(duì)相符、其他貨幣資金 — 銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對(duì)相符后結(jié)帳。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。 所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦 理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記 ； 出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開(kāi)出收款收據(jù) 3． 日清月結(jié)制度。按日清理的內(nèi)容包括： (1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫(xiě)的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。 (3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。 4． 現(xiàn)金保管制度。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。各單位的出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù) (即大數(shù) )和零數(shù) (即小數(shù) )分類保管。 5． 現(xiàn)金清查制度。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。 （二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù) 出納填寫(xiě)《資金申請(qǐng)單》并簽名 —— 結(jié)算主管審核 —— 財(cái)務(wù)部經(jīng) 理 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過(guò)規(guī)定限額）—— 填寫(xiě)基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領(lǐng)?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{） 三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制 定額使用備用金的對(duì)象 用 途 限制金額 門店收銀 收銀找零周轉(zhuǎn)使用 1000 元 /人 門店財(cái)務(wù)主管 臨時(shí)急需費(fèi)用類支出使用 3000 元 /店 行政采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 2021 元 /人 非商業(yè)類零星材料采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 2021 元 /人 物流配件采購(gòu) 零星采購(gòu)需要使用 上海分公司 5000 元 /崗位； 其他分公司 3000 元 /崗位 配送部門外叫車 配送中經(jīng)常性臨時(shí)外叫車 上海分公司 5000 元； 其他分公司 3000 元 /集中配送區(qū) 其他 其他支出頻繁等原因需要備用金的人員 1000 元 /人 定額備用金申請(qǐng)程序 1) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審； 2) 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。 5) 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦 理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。 5) 超過(guò)規(guī)定金額（ 2021 元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審批。 6) 生活困難等原因借支的，按原核 定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收； 7) 各分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算科為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月 5 號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。本項(xiàng)只適用于上海分公司和集團(tuán)總部；其他分公司因特殊情況需要調(diào)用的，填寫(xiě)《領(lǐng)款申請(qǐng)單》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。 2) 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額 10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。 6) 臨時(shí)備用金超過(guò)歸定時(shí)間不歸還，每逾期一天按 3‰計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理或職能中心總監(jiān)批準(zhǔn)后免于罰息。 9) 借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人事部未書(shū)面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。 二、審批權(quán)限，職能中心總監(jiān)和分公司總經(jīng)理為 5000 元（含），分公司下屬區(qū)域經(jīng)理為 3000 元， 5000 元以上報(bào)總裁審批。 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0060 號(hào)》 因各分公司業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)增，結(jié)算上需增加控制點(diǎn)，防止與供應(yīng)商往來(lái)帳的不符，現(xiàn)要求外地各分公司按以下要求增加控制點(diǎn)： 1． 為保證對(duì)供應(yīng)商付款有據(jù)可查，所有付款票據(jù)要求由財(cái)務(wù)部直接交供應(yīng)商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務(wù)員代收，存根直接裝入憑證作為附件。特別對(duì)有帳扣的貨款必須在 171。授權(quán)委托書(shū) 187。供應(yīng)商調(diào)換業(yè)務(wù)員的，必須重新辦理 171。且必須在付款票據(jù)上加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。XX 承諾書(shū) 187。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 樣表（ 5） 結(jié)款確認(rèn)書(shū) 上海 XX 家用電器有限公司 ： 我公司于 ________年 _____月 ____日派我方業(yè)務(wù)員 ________前來(lái)貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為 __________元，其中帳扣 ________元（明細(xì)如下），實(shí)際結(jié)帳金額 ____________元。 供應(yīng)商簽收： ___________ （以 XX 蓋章為準(zhǔn)） 注： 該承諾書(shū)上海已印制，各分公司可根據(jù)情況進(jìn)行領(lǐng)用或按規(guī)定格式印刷 承諾書(shū)二聯(lián)，第一聯(lián) XX 持有，第二聯(lián)供應(yīng)商持有 供應(yīng)商承諾書(shū) 今收到 上海 XX 家用電器有限公司 支票 張 ,支票（ 31981300002021092 ） 號(hào) 碼 為 。 特此承諾！ 單位名稱： 經(jīng)手人簽字： 注： 上述 部 分各分公司根據(jù)自身情況進(jìn)行修改。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開(kāi)票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)手人必須填寫(xiě)“暫支單”，經(jīng)門店經(jīng)理和對(duì)口管理中心總監(jiān)簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 門店收銀為第一責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開(kāi)票，對(duì)銷售款一律不得借支動(dòng)用。 （三） 處罰條例 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有欠款銷售，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開(kāi)票人、審批人和收銀分別處以 100 元以上罰款；欠款造成公司損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞帳如不能補(bǔ)足全款的移交司法機(jī)構(gòu)處理。 分公司總經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)，偽造銀行卡成為一種新的犯罪手段。