【正文】 賬面余額進行核對，看兩者是否相符。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù) (即大數(shù) )，均應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣是為零數(shù) (或小數(shù) )，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，一定要存放整齊，秩序 井然。 四、臨時備用金 臨時備用金范圍 1) 因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款； 2) 門店臨時性活動的借支； 3) 理賠等事故性質(zhì)借支； 4) 押金等性質(zhì)借支； 5) 因生活困難而暫支款； 6) 其他經(jīng)批準的暫支款。 4) 到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰 100 元。結(jié)款確認書 187。XX 承諾書 187。我方承諾在 年 月 日，憑本支票調(diào)換（①銀行匯票、②銀行承兌匯票、③支票），或經(jīng)貴公司書面同意解入銀行。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理不得干涉財務(wù)人員按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，分公司財務(wù) /門店 財務(wù)的職能管理部門為財務(wù)管理中心，分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員不得指使財務(wù)人員違規(guī)操作，對于分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理和其他人員的違規(guī)指令，財務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。收銀員不得將 POS 機交于他人操作，如有銀行或銀聯(lián)人員維修維護 POS 機，必須要求其出示證件或與分公司分管門店管理的負責(zé)人聯(lián)系。 （二） 相關(guān)人員職責(zé) 分公司經(jīng)理負責(zé)本規(guī)定在門店的貫徹執(zhí)行，特別加強門店經(jīng)理和銷售人員的制度落實；對于違規(guī)操作實行相應(yīng)的處理和處罰。 本委托書有效期： 至 （委托有效日必須大寫） 委托人（法人代表） : 受托人： 身份證： 身份證： 上海辦事處蓋章 單位（公章） 日期： 受托人身份證復(fù)印件粘貼處： 注：上述 上海 XX 家用電器有限公司 由各分公司根據(jù)自身情況修改 樣表 2 樣表 3 XX 承諾書 _______________: 據(jù)與貴公司貨款結(jié)算方式的認定，我司應(yīng)付貴司的貨款以銀行承兌匯 票 方 式 支 付 ， 實 付 貨 款 金 額 為 （ 大 寫 ）___________________________________。以其他方式結(jié)算的原則也要求辦理 171。 四、除固定備用金外，臨時性借款借款期一律不得超過一個月。 7) 分公司財務(wù)部必須于每月月末對出納備用金進行實地盤點，并編制《現(xiàn)金盤點表》。 5) 超過規(guī)定金額（ 5000 元及以上）必須報總部總裁審批。銀行一旦發(fā) 現(xiàn)公款私存，可以對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時逐筆登記，當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。 二、 銀票開具后三日內(nèi)操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時錄入數(shù)據(jù)，操作人員扣績效分 2 分。 在與銀行辦理完消戶手續(xù)后，公司必須及時將消戶情況及回執(zhí)（包括票據(jù)清理情況等）向資金管理專員報送。 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 0026 號》 一、 為統(tǒng)一集團帳戶日常管理，創(chuàng)造集團資金管理良好條件，加強集團財務(wù)管理的規(guī)范性，特制定本 規(guī)定。 五、 分公司超過核定規(guī)模用款必須提供經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名的書面申請報告，報告需寫明分公司目前占用總公司資金總規(guī)模，目前的庫存總額，現(xiàn)有庫存內(nèi) 26 天至 90 天的庫存金額， 90 天以上的庫存金額以及還款計劃。 資金撥付額中不包 含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請的資金。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法進行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資本運作，總部日常開支等。資金管理專員在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負責(zé)對集團總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。 ● 總部資金使用分析報告。 其它相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊資金、銀行信用和“內(nèi)部往來―――分公司資金往來戶”的余額（經(jīng)未達賬項調(diào)節(jié)后）來界定各分公司的資金占用。 總部資金管理專員以 XX 工作通知單形式通知相關(guān)公司對指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時間起，公司嚴禁未經(jīng)批準，重新使用已停用帳戶。 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 摘自 《永 2021財（ 通）字 04211 號》 為了加強銀行賬戶的管理，財務(wù)中心曾于 2021 年 8 月 15日下發(fā)“永 2021 財（規(guī)）字第 0026 號《銀行賬戶管理規(guī)定》”，但一年來各地的執(zhí)行情況參差不齊，比如規(guī)定要求每個分公司到銀行開戶都必須經(jīng)財務(wù)中心資金管理專員批準，但實際執(zhí)行中只有個別分公司達到規(guī)定要求，還有不少分公司沒有按規(guī)定要求做好銀行開戶和銷戶資料的保管工作。 現(xiàn)金出納和會計記錄工作應(yīng)該適當分離，出納工作應(yīng)由專人負責(zé) 2． 現(xiàn)金開支審批制度。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 04004 號》 為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就集團備用金管理規(guī)定如下： 一、備用金 為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。 臨時備用金管理 1) 以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《借款暫支單》上注明票據(jù)號碼； 2) 理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)； 3) 具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認； 4) 部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)； 5) 以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。 8) 財務(wù)部對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。 樣表（ 1） 3． 用銀行承兌匯票結(jié)算的供應(yīng)商必須有 171。供應(yīng)商承諾書 187。 業(yè)務(wù)員簽名留底表 __________分公司業(yè)務(wù)員簽名留底 一部 彩電 樣表 4 樣表 5 二部 冰洗 三部 小白 四部 視聽 五部 手機 六部 空調(diào) 七部 小黑 八部 IT數(shù)碼 包括業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理，業(yè)務(wù)員調(diào)換或新業(yè)務(wù)員必須及時補充更新 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0007 號》 （一） 管理規(guī)定 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進行提貨，門店任何人員無權(quán)指示收銀違規(guī)操作，實行欠款銷售。 分公司財務(wù)部經(jīng)理不加強制度執(zhí)行，對違規(guī)操作不作處理的，由財務(wù)管理中心視情節(jié)嚴重進行處罰和處理。 （四） 本規(guī)定即日起執(zhí)行，原有規(guī)定如與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定本準。 對于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。 樣表（ 4） 6． 發(fā)生供應(yīng)商結(jié)款調(diào)換人員或由其他人員代替結(jié)款等財務(wù)部覺得可疑狀況 的，必須由我公司業(yè)務(wù)員在 171。的原件在各分公司結(jié)算部存檔，對沒有辦理 171。 借 款 暫 支 單 付 款 聯(lián) NO： 000001 申請部門： 申請人： 申請日期： 年 月 日 借款事由 原因： □ 因個人 □ 因公司 申請金額 165。 8) 需要臨時借款的一般在分公司財務(wù)部借支；非獨立門店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨