【正文】 經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關(guān)單據(jù) B、對外資金運(yùn)營流程 部門和中心負(fù)責(zé)人審批 財(cái)務(wù)審核 結(jié)算付款 提供可行性分析報(bào)告 資金管理專員填“資金申請單” 公司決策層通過 C、分公司申請總部資金流程 分公司財(cái)務(wù)填制“總部資金申請單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運(yùn)作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 七、本規(guī)定從二 00 三年九月一日起執(zhí)行。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款。 對外資金運(yùn)營。 集團(tuán)對總部資金 進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)管理制度－資金管理類制度下載 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 第二節(jié) 分公司資金管理制度 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 第五節(jié) 調(diào)整信 用額度使用的通知 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的通知 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強(qiáng)對集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 四、 總部資金管理內(nèi)容?？偛抠Y金的對外運(yùn)作必須服從集團(tuán)整體目標(biāo)，綜合考慮安全性、效益性、可控性。 總部資金使用實(shí)行有償制。 ● 申請報(bào)告。 第二節(jié) 分公司資金管理制度 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 04005 號》 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 相關(guān)副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時還本付息 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資 金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 三、相關(guān)部門職責(zé)： （一）營銷部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控； 負(fù)責(zé)對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進(jìn)行監(jiān)控； （二）、財(cái)務(wù)部門： 負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作； 負(fù)責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 負(fù)責(zé)對資金分布的狀況 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作 。 二、 加強(qiáng)對庫存商品的管理，壓縮不合理的庫存，調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，加快壞機(jī)理賠速度，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對清往來，將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后的余額，從“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉(zhuǎn)入“ XX 集團(tuán)總部” 子目。 根據(jù)各分公司的實(shí)際情況暫定：江蘇分公司無錫、蘇州的銀行信用額度由江蘇 分公司用于日常結(jié)算，浙江分公司寧波廣東發(fā)展銀行信用額度由寧波地區(qū)結(jié)算使用。 沒有批準(zhǔn)的開戶申請，或在未批準(zhǔn)前，公司嚴(yán)禁自行開設(shè)銀行帳戶。 停用帳戶的啟用，必須以報(bào)告形式向總部資金管理專員提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在規(guī)定時間啟用。 八、 報(bào)表及檔案管理 各分公司必須按要求向資金管理專員報(bào)送“銀行帳戶季報(bào)表”。此項(xiàng)工作分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)中心將對此項(xiàng)工作的完成情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。 從財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn) 金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時進(jìn)行 處理。保險(xiǎn)柜密碼：出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。 鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。 注： 出納收到還款后，必須在《借款暫支單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款暫支單》還款財(cái)務(wù)聯(lián)和還款收據(jù)聯(lián)上簽字。 臨時備用金支付方式 包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式 臨時備用金申請程序 1) 個人提 出申請，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)； 2) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核； 3) 職能中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理對本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督； 4) 財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支； □ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)； □ 其他財(cái)務(wù)要求。 五、出納備用金 出納備用金的申領(lǐng)： 1) 出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行 支票，不得從銷售款中坐支； 2) 如因特殊情況，需要調(diào)用門店現(xiàn)金的，由出納提出《領(lǐng)款申請單》，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）批準(zhǔn)后，以支票換現(xiàn)金形式到門店領(lǐng)用；門店財(cái)務(wù)主管必須憑手續(xù)完整的《領(lǐng)款申請單》和支票調(diào)換現(xiàn)金，《領(lǐng)款申請單》由門店財(cái)務(wù)主管歸檔備查，《領(lǐng)款申請單》上必須有領(lǐng)用日期、金額、調(diào)換支票賬號及號碼、經(jīng)辦人、審批人、審批日期、門店名稱等。 5) 各級財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)對所屬單位備用金定期 盤點(diǎn)（一個月不少于一次），因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；對于備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交分公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。： __________ 還款方式 部門主管 總經(jīng)理 /總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 主管總裁 借款人簽收 還款后 出納簽章 還款人簽章 《借款暫支單》每本五十份 該借款暫支單一式三聯(lián) 第一聯(lián) 白 付款聯(lián) 財(cái)務(wù)付款憑證附件 第二聯(lián) 紅 還款入帳 聯(lián) 財(cái)務(wù)收款憑證附件 第三聯(lián) 黃 還款收據(jù)聯(lián) 借款歸還交還款人 七、備用金及借款管理的補(bǔ)充規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0011 號》 為適應(yīng)公司發(fā)展速度、規(guī)模及管理的需要，現(xiàn)對永 2021（財(cái)）字第 004 號“備用金及借款的規(guī)定”（本節(jié)前第六點(diǎn)內(nèi)容）作如下修改補(bǔ)充： 一、業(yè)務(wù)所需備用金及借款在審批權(quán)限內(nèi)由分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)以及分公司下屬區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。（確認(rèn)書不得用傳真件，印章必須是紅?。┎庞薪Y(jié)款權(quán)力。的供應(yīng)商一律不得辦理銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)。一式兩聯(lián)，供應(yīng)商憑我公司開出的 171。上簽字證明確認(rèn)，為防止有人冒簽我公司業(yè)務(wù)員，各分公司財(cái)務(wù)部必須對營銷部業(yè)務(wù)人員進(jìn)行簽名留底備查。如違反約定，產(chǎn)生的一切損失和后果由我方承擔(dān)。 總部需向門店領(lǐng)取現(xiàn)金的，必須有相關(guān)申請報(bào)告并以財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字為準(zhǔn)。 分公司經(jīng)理 /門店經(jīng)理必須配合財(cái)務(wù)人員按規(guī)定進(jìn)行工作，排除其他人員對財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的通知 2021 年 9 月 25 日《永 2021 財(cái)（通）字第 04207 號》 隨著 銀行卡的普及，刷卡消費(fèi)的比例在大幅度上升。為防范銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)，要求各分公司門店收銀人員規(guī)范銀行卡操作，必須核對簽購單與銀行卡的卡號，核對簽名。 在公司準(zhǔn)許范圍外借支動用銷售款的、收銀人員白條抵庫的，借支動 用人和收銀一律作除名處理。金額超過 2021 元的，還需由總裁簽字。 該承諾書各分公司可根據(jù)用量進(jìn)行印刷。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費(fèi) 展臺制作費(fèi) 進(jìn)場費(fèi) 贊 助費(fèi) 外墻廣告費(fèi) 合計(jì) 樣表 1 公司名稱：