藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 其他現(xiàn)金支出和結(jié)算起點(diǎn)內(nèi)的零星支出。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運(yùn)資金在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第十七條 因業(yè)務(wù)關(guān)系須借用限額支票時(shí)，須由總經(jīng)理簽字才可辦理。填寫作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 對(duì)經(jīng)營性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報(bào)廢 ， 原值在 10 萬元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn) ， 10 萬元至 100 萬元由董事長批準(zhǔn) ， 超過 100 萬元由董事會(huì)批準(zhǔn) 。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時(shí)變更 ， 開除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。 第三十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理。 第三十七條 每月月底，財(cái)務(wù)部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說明。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準(zhǔn)權(quán)力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)； 500 元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責(zé)任，使購買的貨物和服務(wù)獲得最好的價(jià)格以便實(shí)現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時(shí)謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運(yùn)輸時(shí)間、價(jià)格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的貨物和服務(wù)。采購?fù)戤吅?，使用部門應(yīng)做好驗(yàn)收領(lǐng)用工作；并填制驗(yàn)收及領(lǐng)用的單據(jù)，同時(shí) ，辦公室應(yīng)將付款憑證隨附訂購單、購物發(fā)票及以上填好的單據(jù)提出交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。同時(shí)將付款憑證隨附訂購單及相關(guān)財(cái)務(wù)文件提交 財(cái)務(wù)部。 第六十二條 報(bào)銷程序： （ 1） 凡屬費(fèi)用報(bào)銷，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等必須由經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽章，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)按計(jì)劃撥付辦理。對(duì)于預(yù)算金額與實(shí)際金額有差異時(shí)需查明原因，如實(shí)報(bào)告。 ３、 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn) １） 副總經(jīng)理級(jí)（含）以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車硬臥或軟臥、輪船三等或二等艙。 第六十八條 出差審批 １、 凡出差人員應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)報(bào)告”（見附表），履行出差報(bào)批手續(xù)。 ３、 各部門經(jīng)理以上人員出差報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。 ２） 員工以乘坐火車為主，特殊 情況由部門經(jīng)理報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。 第十二節(jié) 差旅費(fèi)規(guī)定 第六十七條 為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理開支，對(duì)公司的差旅費(fèi)作如下規(guī)定： （一）標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： １） 公司總監(jiān)以上人員出差實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （ 3） 報(bào)銷憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財(cái)務(wù)部門對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證由財(cái)務(wù)予以退回。 第五十七條 從財(cái)務(wù)借款時(shí)，借款金額不超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額，以現(xiàn)金支付；借款金額超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額時(shí)，以支票支付。訂購單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式等。 第五十一條 本制度結(jié)合《財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定》等其他制度執(zhí)行。 第四十六條 總經(jīng)理因商務(wù)應(yīng)酬而發(fā)生的交際費(fèi)，由董事長審批。不得私立銀行賬戶及小金庫，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。部門及個(gè)人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管
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