藥業(yè)公司財務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 其他現(xiàn)金支出和結(jié)算起點內(nèi)的零星支出。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營運資金在總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。財務(wù)部對各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責任。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第十七條 因業(yè)務(wù)關(guān)系須借用限額支票時，須由總經(jīng)理簽字才可辦理。填寫作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機關(guān)審查。 對經(jīng)營性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報廢 ， 原值在 10 萬元以下由總經(jīng)理批準 ， 10 萬元至 100 萬元由董事長批準 ， 超過 100 萬元由董事會批準 。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時變更 ， 開除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。 第三十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤點，盤點結(jié)果報財務(wù)部及總經(jīng)理。 第三十七條 每月月底，財務(wù)部連同月財務(wù)報告按規(guī)定向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會報送本月費用明細表，每季度附注費用使用情況分析說明。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準權(quán)力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準； 500 元以上的由總經(jīng)理批準和財務(wù)總監(jiān)審核。 第九節(jié) 采購管理制度 第四十九條 為了明確采購程序，明確職員在采購過程中的責任，使購買的貨物和服務(wù)獲得最好的價格以便實現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時謀取私利，特此制定采購管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運輸時間、價格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價廉的貨物和服務(wù)。采購?fù)戤吅?，使用部門應(yīng)做好驗收領(lǐng)用工作；并填制驗收及領(lǐng)用的單據(jù)，同時 ，辦公室應(yīng)將付款憑證隨附訂購單、購物發(fā)票及以上填好的單據(jù)提出交財務(wù)部作帳務(wù)處理。同時將付款憑證隨附訂購單及相關(guān)財務(wù)文件提交 財務(wù)部。 第六十二條 報銷程序： （ 1） 凡屬費用報銷，如辦公費、差旅費、招待費等必須由經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽章，再由財務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理審批后，財務(wù)按計劃撥付辦理。對于預(yù)算金額與實際金額有差異時需查明原因，如實報告。 ３、 乘坐交通工具標準 １） 副總經(jīng)理級（含）以上人員出差可乘坐飛機、火車硬臥或軟臥、輪船三等或二等艙。 第六十八條 出差審批 １、 凡出差人員應(yīng)填寫“出差申請報告”（見附表），履行出差報批手續(xù)。 ３、 各部門經(jīng)理以上人員出差報請總經(jīng)理審批。 ２） 員工以乘坐火車為主，特殊 情況由部門經(jīng)理報請總經(jīng)理審批。 第十二節(jié) 差旅費規(guī)定 第六十七條 為了嚴肅財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，合理開支，對公司的差旅費作如下規(guī)定： （一）標準 住宿費標準： １） 公司總監(jiān)以上人員出差實行實報實銷。 （ 3） 報銷憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財務(wù)部門對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證由財務(wù)予以退回。 第五十七條 從財務(wù)借款時，借款金額不超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額，以現(xiàn)金支付；借款金額超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額時，以支票支付。訂購單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標、規(guī)格、價格以及供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式等。 第五十一條 本制度結(jié)合《財務(wù)預(yù)算規(guī)定》等其他制度執(zhí)行。 第四十六條 總經(jīng)理因商務(wù)應(yīng)酬而發(fā)生的交際費，由董事長審批。不得私立銀行賬戶及小金庫，嚴禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。部門及個人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管
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