【正文】 額為含稅金額。 （ 5）進(jìn)貨額在 100 萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。 （ 9）上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列。 （ 2）對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。 集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。 （ 1）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。 在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費(fèi)用增長。 （五）預(yù)算審批。 （一）預(yù)算部署。集團(tuán)公司財(cái)會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。 三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會計(jì)核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 九、本細(xì)則適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營公司。 集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。 必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長期目標(biāo)。 （ 1）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。 （ 2）集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表（分公司填列） （ 3）集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表（職能部門填列） （ 4）集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。 （二）各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣（管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表）填表說明及要求。 （ 7）預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計(jì)金額。 （ 2）集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。 （ 2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。 （ 2）預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。 分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。 集團(tuán)公司對外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案，辦理相關(guān)手續(xù)。 靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力，爭取國家優(yōu)惠貸款。 （一）各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。 （ 6）經(jīng)批準(zhǔn)對外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。 各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。 二、采購審批規(guī)定。 財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金 額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。 采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運(yùn)商務(wù)，由儲運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。 每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃，每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。 （ 1）為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。 （ 3）商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差 異表傳遞財(cái)務(wù)部。 （ 1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進(jìn)行核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。 （ 2）意義。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。 〈 7〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。 〈 3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系（一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單；一張 到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。 〈 3〉分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長期在途商品（在途時(shí)間超過一個(gè)月），定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。 〈 2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部（要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽 章，附有賠償款的證明資料） 〈 3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。 （ 2）分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況（按商品大類）。 第五部分 采 購商務(wù) 六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫管理。 （ 2）商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。 （ 4）《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。 （ 4）《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。 （ 1）商品驗(yàn)收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單（注意不要將相同商品累加），辦理入庫手續(xù)。 〈 6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。 出現(xiàn)錯(cuò)誤情況，儲運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。 （ 5）特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。 （ 13）所有外購商品實(shí)行比率控制，一般不得超出當(dāng)期 進(jìn)貨額（除稅） 7％，特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)。 （ 4）由 于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫房里商品。 （五）購入商品計(jì)價(jià)：按實(shí)際價(jià)值入賬：買價(jià)＋買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)＋途中合理損耗＋關(guān)稅估價(jià)。 如果供應(yīng)商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，則公司采購進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。 （ 1）各部門采購貨物，經(jīng)驗(yàn)收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。 100萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。 二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。 四、專項(xiàng)支出付款管理和核算程序。 商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號管理。 公司存貨 范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。 送貨制：由供應(yīng)商將商品送到本公司指定 地點(diǎn)或倉庫交貨。 （ 8）供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉庫。 發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。 （一） 庫房保管工作意義。 健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。 〈 1〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。 （ 1）贈送出庫。 〈 3〉索賠手續(xù)。 低值易耗品支出。 （ 5）超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報(bào)送增加預(yù)算報(bào)告，待批準(zhǔn)后方可辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。 （ 4）持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否則庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。 借用商品管理。 （ 3）《租賃（借用）單》單據(jù)格式及使用說明。 （ 1）借用人必須在規(guī)定歸還時(shí)間內(nèi)歸還，若以票頂物時(shí)，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計(jì)審查內(nèi)容即可。 第七部分 儲運(yùn)商務(wù) 〈四〉維修備件管理。 （ 4）非維修人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。 （ 2）出庫。 〈 2〉歸還完好實(shí)物，但非所借物品：填寫《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時(shí)附《檢驗(yàn)報(bào)告單》對實(shí)物進(jìn)行調(diào)賬處理。 商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。 貨位規(guī)劃與商品碼放。 日常在庫商品管理：貫徹 以防為主、防治結(jié)合 原則，加強(qiáng)對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。 （ 8）碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原則上不得分開碼放。 （ 3）所有工作按照 RF（無線掃描設(shè)備）提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。 （ 3）凡在庫超過三個(gè)月庫存商品（包括借用），根據(jù)在庫時(shí)間長短，存貨削價(jià)準(zhǔn)備金計(jì)提比率。 〈 2〉處理積壓商品，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，報(bào)分公司管理部門總經(jīng)理審批后方可處理。 每張垛卡填滿后須按照商品編號收集歸檔。如商務(wù)統(tǒng)計(jì)員沒有盤點(diǎn)實(shí)物儲運(yùn)商務(wù)有權(quán)在盤點(diǎn)表上簽字，并向部門經(jīng)理如實(shí)核對差異。 （ 3）未按規(guī)范操作流程操作。 （八）正確使用程序、單據(jù)傳遞、報(bào)表和票據(jù)保存、報(bào)表及數(shù)據(jù)管理。 〈 2〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每旬出旬報(bào)、月底出月報(bào)，并將數(shù)據(jù)及報(bào)表簽字后傳到總部。 （ 2）數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容規(guī)定：單據(jù)庫、月報(bào)庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、成本庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。 嚴(yán)禁攜帶各種易燃易爆物品進(jìn)入庫房，嚴(yán)禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)商品貨垛要與照明燈具保持一定距離，儲運(yùn)商務(wù)工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并經(jīng)常檢查線路完好情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)，庫房人員要牢記火警電話 11匪警電話 110，會使用滅火器材。 （九）倉庫安全檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)。 〈 4〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月出已銷未提明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理。 （ 1）報(bào)表種類：分為儲運(yùn)類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)類報(bào)表。 盤盈、盤虧處理。 （ 5）月對賬：每月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲運(yùn)商務(wù)三方共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)月底盤點(diǎn)無誤后，進(jìn)行賬賬核對，儲運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)在月報(bào)表上共同簽字認(rèn)可，上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)公司。 由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量變化。 （六）單據(jù)和卡片管理。 在庫兩個(gè)月至三個(gè)月（不含三個(gè)月），按庫存金額 25％提取存貨削價(jià)準(zhǔn)備金。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍（托拍是存放貨物載體）以后，收貨崗人員掃描 托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進(jìn)行貨物入庫上架操作，并對貨位進(jìn)行掃描確認(rèn)。 立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨 區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)（流通加工、檢驗(yàn)檢測）、辦公區(qū)、存儲區(qū)、 XDOCKING（直入直出）區(qū)（貨物分撥、收、發(fā)貨），存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采用堆垛機(jī)，存放大型和出入庫頻率高的貨物）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（存放大件不規(guī)則物品）。 （ 2）根據(jù)商品 先進(jìn)先出 原則，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失?？茖W(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。 根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置 按圖索引 。 （ 4）票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明。儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。 備件入、出庫管理。 （ 1）根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。 〈三〉商品歸還管理。 （ 2）《樣品借用單》借用期限不得超過一個(gè)月，對于借用超過一個(gè)月不歸還人員，需報(bào)總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。 借用手續(xù)。 第七部分 儲運(yùn)商務(wù) 〈二〉商品借用管理。 （ 2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。 B、返回不同商品、但價(jià)格不變，按還貨，調(diào)賬處理。 〈 2〉 單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價(jià)銷售小票方式。儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章。 〈一〉商品領(lǐng)用出庫管理。 （二）庫房保管工作任務(wù)。 （ 1）供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將 發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)）、 裝箱單 等有關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門隨貨同行，運(yùn)送本公司。 （ 10）儲運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計(jì)算成本。 （ 2）采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。 （二）存貨管理目的。 庫房接貨：接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目總支出、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對 應(yīng)付賬款 的管理，及時(shí)清理入庫未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反應(yīng)。 （ 1）入庫單。 預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。 暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。 集團(tuán)公司外購入存貨，其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫。 規(guī)定。 有