口岸公司財務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 ：%提取，按規(guī)定使用。第三十九條 應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款按照實際發(fā)生額計算，做到及時清理、核對、組織催收，防止壞帳發(fā)生，不使流動資產(chǎn)被長期占用，妨礙公司的資金周轉(zhuǎn)。第六章、流動資產(chǎn)的管理第三十二條 公司的流動資產(chǎn)指的是現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨等。12月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率第二十四條 公司規(guī)定，固定資產(chǎn)的分類折舊年限按照下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算：1 運輸設(shè)備10年電子計算機5年空調(diào)、電器設(shè)備10年傳真機、無線電話5年電視機、復(fù)印機、文字處理機5年音響、錄（攝）像機10年家具15年第五章、長期投資管理第二十五條 公司長期投資包括撥付所屬資本、聯(lián)營投資和自營投資等。第十九條 投資者投入的固定資產(chǎn)按評估確認(rèn)價值或合同、協(xié)議約定的價格計價。盈余公積金根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，當(dāng)年稅后利潤彌補虧損后，提取利潤的10%作為公司的盈余公積金。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第二條 公司是依據(jù)中華人民共和國《公司法》成立的具有獨立的法人資格的有限責(zé)任公司，獨立核算，自負(fù)盈虧，因此公司的財務(wù)運作必須對公司股東承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，符合國家有關(guān)政策的規(guī)定，同時兼顧員工的利益。制止和糾正無效的，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，要求處理。第十一條 根據(jù)公司《章程》的有關(guān)條款，投資者（公司股東）按其出資比例分享經(jīng)營利潤，同時分擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和虧損。第十七條 固定資產(chǎn)的購建必須由公司統(tǒng)一制定計劃，報董事會審批后方可執(zhí)行。第二十三條 固定資產(chǎn)的折舊率按照平均年限法計算。第二十九條 公司所屬項目公司、子公司及其它自營投資項目，5萬元以上的報廢、報損項目，須報公司總經(jīng)理審批。第三十六條 按照分級管理和統(tǒng)籌調(diào)度相結(jié)合的原則，在不影響公司經(jīng)營運作的情況下，公司有權(quán)在所屬企業(yè)和部門之間有償調(diào)劑資金余缺，以加速資金的周轉(zhuǎn)。第四十三條 公司在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項費用構(gòu)成公司的經(jīng)營費用，主要包括：場所租賃費、差旅費用、勞務(wù)費用等。出差期間伙食和當(dāng)?shù)亟煌ㄙM用報銷標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。第六十一條 營業(yè)利潤由主營業(yè)務(wù)利潤和其它業(yè)務(wù)利潤組成。第六十六條 公司的稅后留利分配，應(yīng)按董事會所規(guī)定的比例執(zhí)行。第八十條 會計報表必須做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，說明清楚。第八十五條 本制度由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單，制定清算方案。第六十八條 年度虧損也可以在經(jīng)過董事會按照有關(guān)國家政策作出決定，
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