口岸公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 負責(zé)人在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按公司的要求組織實施，定期或不定期地將項目進度和執(zhí)行情況上報公司。第二十八條 公司所屬項目公司、子公司及其它自營投資項目所需購置的?？厣唐泛蛦蝺r5萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。第二十九條 公司所屬項目公司、子公司及其它自營投資項目，5萬元以上的報廢、報損項目，須報公司總經(jīng)理審批。第三十條 公司所屬項目公司、控股子公司投資額在100萬元以上的項目，除了另有規(guī)定的以外，須報公司總經(jīng)理審批。第三十一條 經(jīng)過公司投資由公司所屬的項目公司、控股子公司的財務(wù)分配體制，由公司確定。第六章、流動資產(chǎn)的管理第三十二條 公司的流動資產(chǎn)指的是現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨等。第三十三條 流動資產(chǎn)的帳簿記錄應(yīng)該與存貨實物、貨幣資金、有價證券、往來帳款等進行核對，做到帳帳、帳證、帳實三相符。第三十四條 資金是公司經(jīng)營運作所必須的財力保證。因此，公司須建立健全的資金管理制度，確保公司日常經(jīng)營運作的順利和有條不紊。第三十五條 為了加強資金管理，促進資金的合理流動，公司以及公司的各個部門必須按照本年度的任務(wù)安排編制資金使用計劃，由公司財務(wù)部匯總，報董事會批準(zhǔn)。第三十六條 按照分級管理和統(tǒng)籌調(diào)度相結(jié)合的原則，在不影響公司經(jīng)營運作的情況下，公司有權(quán)在所屬企業(yè)和部門之間有償調(diào)劑資金余缺，以加速資金的周轉(zhuǎn)。第三十七條 為了全面掌握公司的資金流動狀況，各個所屬企業(yè)或部門應(yīng)該在每個月的月初2天之內(nèi)向財務(wù)部報送《上月財務(wù)收支執(zhí)行情況》以及《本月財務(wù)收支計劃》。第三十八條 現(xiàn)金及各種銀行存款的收支要做到日清月結(jié)，確保帳實相符，銀行存款和銀行對帳單金額核對相符。第三十九條 應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款按照實際發(fā)生額計算，做到及時清理、核對、組織催收，防止壞帳發(fā)生，不使流動資產(chǎn)被長期占用，妨礙公司的資金周轉(zhuǎn)。經(jīng)過積極回收處理，仍然出現(xiàn)壞帳損失的，則應(yīng)該計入當(dāng)期費用。第四十條 員工出差，雜項費用等借支應(yīng)該經(jīng)過審批，及時報銷，原則上前借不清不能續(xù)借。第七章、成本與費用的管理第四十一條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的支出構(gòu)成公司經(jīng)營運作的成本和費用。第四十二條 為了實現(xiàn)對公司成本支出的有效控制，財務(wù)部須每半年對成本實際支出和計劃支出進行一次分析核算，說明形成差異的原因，對不利的差異應(yīng)該及時制定調(diào)整措施，報請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)之后，對公司的成本支出進行矯正。第四十三條 公司在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項費用構(gòu)成公司的經(jīng)營費用，主要包括：場所租賃費、差旅費用、勞務(wù)費
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