口岸公司財(cái)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 由公積金彌補(bǔ)。其中，投資收益是投資收入減投資所發(fā)生的一些與投資相關(guān)的費(fèi)用之后的余額。第五十七條 財(cái)務(wù)費(fèi)用是公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息的支出、支付金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、外匯調(diào)劑手續(xù)費(fèi)以及外匯匯差損失等各項(xiàng)費(fèi)用。第四十五條 員工福利按員工工資總額的14%提取，用于計(jì)提福利，包括醫(yī)藥費(fèi)、福利補(bǔ)助等。第三十八條 現(xiàn)金及各種銀行存款的收支要做到日清月結(jié)，確保帳實(shí)相符，銀行存款和銀行對帳單金額核對相符。第三十一條 經(jīng)過公司投資由公司所屬的項(xiàng)目公司、控股子公司的財(cái)務(wù)分配體制，由公司確定。折舊年限100%月折舊率=年折舊率247。第十八條 購入固定資產(chǎn)的購入價(jià)格加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、保險(xiǎn)等費(fèi)用構(gòu)成固定資產(chǎn)的價(jià)值。資本公積金按照國家規(guī)定記入，并通過法定程序轉(zhuǎn)增資本金。第七條 現(xiàn)金、票據(jù)、憑證、帳表和公司財(cái)務(wù)專用章等，要根據(jù)規(guī)定和慣例分開交叉保管。 口岸公司財(cái)務(wù)管理制度第一章、總 則第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，實(shí)行對財(cái)務(wù)運(yùn)作的有效監(jiān)督，提高經(jīng)濟(jì)效益，以保證公司資產(chǎn)的安全、完整和增值，現(xiàn)依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和本公司章程，結(jié)合本公司的性質(zhì)和特點(diǎn)，制訂本制度。如不予制止和糾正，又不向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第十二條 公積金分為資本公積金和盈余公積金。所需資金來源必須正當(dāng)清楚。相應(yīng)的折舊額按照下面的方法計(jì)算：年折舊率=（1預(yù)計(jì)殘值率）247。第三十條 公司所屬項(xiàng)目公司、控股子公司投資額在100萬元以上的項(xiàng)目，除了另有規(guī)定的以外，須報(bào)公司總經(jīng)理審批。第三十七條 為了全面掌握公司的資金流動(dòng)狀況，各個(gè)所屬企業(yè)或部門應(yīng)該在每個(gè)月的月初2天之內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)送《上月財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況》以及《本月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》。第四十四條 公司的管理費(fèi)用是公司為管理和組織公司的經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理員工工資、員工福利、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、商標(biāo)注冊費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、開辦攤銷費(fèi)、印花稅、壞帳準(zhǔn)備等。第五十六條 修理費(fèi)是公司為修理固定資產(chǎn)和低值易耗品等財(cái)產(chǎn)而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。第六十二條 投資凈收益是公司的投資收益減投資損失后的余額。第六十七條 公司在發(fā)生年度虧損時(shí)可以用下一個(gè)年度的利潤彌補(bǔ)，下一個(gè)年度潤不足彌補(bǔ)的，可在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)；5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，應(yīng)該用稅后利潤彌補(bǔ)。第十章、清 算第八十一條 根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立清算小組，對企業(yè)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清算。107 / 14
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