口岸公司財務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-11 22:12本頁面
【正文】 第八十五條 本制度由公司總經(jīng)理負責解釋。第八十四條 本制度應(yīng)隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和國家政策的變動而適時調(diào)整修改。第八十二條 根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，清算結(jié)束后，清算小組應(yīng)當提出清算報告，經(jīng)股東會或者有關(guān)部門確認后由原工商登記機關(guān)注銷登記，經(jīng)核準后，公告公司終止。編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單，制定清算方案。第八十條 會計報表必須做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，說明清楚。第七十八條 財務(wù)部應(yīng)及時編制季度、年度財務(wù)報表，分別報送董事會、貸款銀行、稅務(wù)所，并留底。第九章、財務(wù)計劃及財務(wù)報表的管理第七十七條 為了加強財務(wù)管理的效率，加速資金周轉(zhuǎn)，實現(xiàn)對財務(wù)運作的嚴格控制，公司要求執(zhí)行財務(wù)計劃和財務(wù)報表集中統(tǒng)一管理制度。第六十八條 年度虧損也可以在經(jīng)過董事會按照有關(guān)國家政策作出決定，由公積金彌補。第六十六條 公司的稅后留利分配，應(yīng)按董事會所規(guī)定的比例執(zhí)行。營業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)的盤盈、變賣收益以及以及現(xiàn)金溢余等。第六十四條 投資損失指的是公司投資到期之后收回或中途轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的損失。其中，投資收益是投資收入減投資所發(fā)生的一些與投資相關(guān)的費用之后的余額。第六十一條 營業(yè)利潤由主營業(yè)務(wù)利潤和其它業(yè)務(wù)利潤組成。第六十條 公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、匯兌損益、營業(yè)外收支凈額等。第五十九條 利潤是公司經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)。第五十七條 財務(wù)費用是公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括利息的支出、支付金融機構(gòu)的手續(xù)費、外匯調(diào)劑手續(xù)費以及外匯匯差損失等各項費用。出差期間伙食和當?shù)亟煌ㄙM用報銷標準另行規(guī)定。公司領(lǐng)導出差可乘坐飛機或火車，部門經(jīng)理以下職工出差一般乘坐火車，長途的可乘硬臥。第四十七條 交際應(yīng)酬費是公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的交際費用費，應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年營業(yè)收入的一定比例控制使用，據(jù)實列支：年營業(yè)收入在1,500萬元以下的，按5‰控制使用；年營業(yè)收入在1,500—5,000萬元的，按3‰控制使用；年營業(yè)收入在5,000—10,000萬元的，按2‰控制使用；年營業(yè)收入在10,000萬元以上的，按1‰控制使用。第四十五條 員工福利按員工工資總額的14%提取，用于計提福利，包括醫(yī)藥費、福利補助等。第四十三條 公司在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項費用構(gòu)成公司的經(jīng)營費用，主要包括：場所租賃費、差旅費用、勞務(wù)費用等。第七章、成本與費用的管理第四十一條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的支出構(gòu)成公司經(jīng)營運作的成
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