【正文】 分公司先將款打入 總部。 四、 分公司的票據(jù)信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬(wàn)，期限 7 天，到期必須歸還。 五、 分公司超過(guò)核定規(guī)模用款必須提供經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告需寫(xiě)明分公司目前占用總公司資金總規(guī)模，目前的庫(kù)存總額，現(xiàn)有庫(kù)存內(nèi) 26 天至 90 天的庫(kù)存金額， 90 天以上的庫(kù)存金額以及還款計(jì)劃。 以上規(guī)定從二○○四年五月一日起執(zhí)行。 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0085 號(hào)》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng) 收款”科目下設(shè)立“ XX 集團(tuán)總部”子目，本子目核算與總部的資金往來(lái)、集團(tuán)總部與供應(yīng)商簽訂大盤(pán)合同后集中打款代墊的貨款、集團(tuán)總部代墊費(fèi)用等。與上海分公司發(fā)生的商品調(diào)撥仍在“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX家用電器有限公司”科目?jī)?nèi)核算。 二、 在財(cái)務(wù)中心設(shè)立“內(nèi)部應(yīng)收款―――分公司資金往來(lái)戶”科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤(pán)合同集中打款代墊貨款、為分公司代墊的費(fèi)用等。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對(duì)清往來(lái)，將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后的余額，從“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉(zhuǎn)入“ XX 集團(tuán)總部” 子目。今后“上海 XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，“ XX集團(tuán)總部”子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。 四、 為分清集團(tuán)總部與上海分公司的資金，特設(shè)立集團(tuán)總部資金專戶，開(kāi)戶單位：上海 XX 家用電器有限公司，賬號(hào)：31981300003004402，開(kāi)戶銀行：上海銀行嘉定支行。 今后各分公司歸還集團(tuán)公司資金一律劃入此賬戶 。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊(cè)資金、銀行信用和“內(nèi)部往來(lái)―――分公司資金往來(lái)戶”的余額（經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)后）來(lái)界定各分公司的資金占用。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視 為分公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。 今后凡涉及大盤(pán)合同集中打款、資本運(yùn)作集中打款，統(tǒng)一由集團(tuán)總部出面操作付款，各分公司按照分配的額度排出還款計(jì)劃，在歸定的期限內(nèi)將款項(xiàng)歸還總部。 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 00105 號(hào)》 為防范融資風(fēng)險(xiǎn)，保證銀票的真實(shí)貿(mào)易背景，公司總部決定改變現(xiàn)有的銀票操作模式，由各分公司根據(jù)結(jié)算需求使用當(dāng)?shù)氐你y行信用額度，超過(guò)總部資金核定額度部分上存總部。 根據(jù)各分公司的實(shí)際情況暫定：江蘇分公司無(wú)錫、蘇州的銀行信用額度由江蘇 分公司用于日常結(jié)算，浙江分公司寧波廣東發(fā)展銀行信用額度由寧波地區(qū)結(jié)算使用。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資 金 劃 入 上 海 總 部 帳 戶 （ 上 海 銀 行 嘉 定 支 行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬(wàn)分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬(wàn)分之一的罰款。 本通知自 2021 年 6 月 1 日起執(zhí)行。 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)》 一、 為統(tǒng)一集團(tuán)帳戶日常管理，創(chuàng)造集團(tuán)資金管理良好條件，加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，特制定本 規(guī)定。 二、 銀行帳戶開(kāi)戶 指新建公司為正常經(jīng)營(yíng)所需要開(kāi)戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開(kāi)戶的銀行帳戶。 需要開(kāi)設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開(kāi)戶的意向與總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員（簡(jiǎn)稱資金管理專員）進(jìn)行溝通，在作出可以申請(qǐng)的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報(bào)送“ XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表”?？偛吭谑盏缴暾?qǐng)后二天內(nèi)，就批準(zhǔn)開(kāi)戶與否作出答復(fù)。公司應(yīng)將總部批準(zhǔn)的“ XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表”與其他銀行開(kāi)戶資料一并歸檔管理。 沒(méi)有批準(zhǔn)的開(kāi)戶申請(qǐng)，或在未批準(zhǔn)前，公司嚴(yán)禁自行開(kāi)設(shè)銀行帳戶。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)的帳戶 ，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS 方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。 印鑒管理人簽名原件，必須按每個(gè)印章的具體管理人分開(kāi)進(jìn)行，在原件上加蓋印章原印、管理人親筆原始簽名、開(kāi)始使用管理日期。 四、 停用 停用是指經(jīng)批準(zhǔn)停止使用，暫時(shí)保留的帳戶。 總部資金管理專員以 XX 工作通知單形式通知相關(guān)公司對(duì)指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時(shí)間起，公司嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，重新使用已停用帳戶。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。開(kāi)立帳戶的公司行使印鑒管理權(quán)、相關(guān)票據(jù)管理權(quán)。 五、 啟 用 啟用是指原批準(zhǔn)停用帳戶的重新使用，不包括新開(kāi)帳戶的啟用。 停用帳戶的啟用，必須以報(bào)告形式向總部資金管理專員提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在規(guī)定時(shí)間啟用。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開(kāi)立帳戶進(jìn)行取消。消戶在總部財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 在與銀行辦理完消戶手續(xù)后，公司必須及時(shí)將消戶情況及回執(zhí)（包括票據(jù)清理情況等）向資金管理專員報(bào)送。 七、 異動(dòng) 異動(dòng)是指銀行帳戶的管理變更，包括印鑒管理人的變更、使用狀況的重大變化、停用、啟用、消戶等。 印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理； 使用狀況的重大變化是指： A、 帳戶的封 存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門(mén)的行為）； B、 空頭（包括任何原因或有無(wú)損失的空頭）； C、 其他異動(dòng)。 停用、啟用、消戶均是指在總部批準(zhǔn)下的行為。 發(fā)生以上異動(dòng)后，必須按要求及時(shí)向資金管理專員報(bào)告。 八、 報(bào)表及檔案管理 各分公司必須按要求向資金管理專員報(bào)送“銀行帳戶季報(bào)表”。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。 九、以上規(guī)定自二 00 三年八月十五日起實(shí)施?？偛控?cái)務(wù)管理中心資金管理專員負(fù)責(zé)解釋。 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 摘自 《永 2021財(cái)（ 通）字 04211 號(hào)》 為了加強(qiáng)銀行賬戶的管理，財(cái)務(wù)中心曾于 2021 年 8 月 15日下發(fā)“永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》”，但一年來(lái)各地的執(zhí)行情況參差不齊，比如規(guī)定要求每個(gè)分公司到銀行開(kāi)戶都必須經(jīng)財(cái)務(wù)中心資金管理專員批準(zhǔn)，但實(shí)際執(zhí)行中只有個(gè)別分公司達(dá)到規(guī)定要求，還有不少分公司沒(méi)有按規(guī)定要求做好銀行開(kāi)戶和銷戶資料的保管工作。 為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對(duì)銀行賬戶的管理。要求各分公司在 10 月 10 日前做好對(duì)所屬商場(chǎng)所有開(kāi)戶銀行資料的統(tǒng)計(jì)整理工作，并建立相應(yīng)的檔案。在 10 月 30 日前對(duì)長(zhǎng)期不用的賬戶報(bào)財(cái)務(wù)中心資金管理部批準(zhǔn)后辦理清理注銷。此項(xiàng)工作分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)中心將對(duì)此項(xiàng)工作的完成情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。 本通知附： 永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表 XX 集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開(kāi)戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開(kāi)戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開(kāi)戶名稱 開(kāi)戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開(kāi)戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： 銀行帳戶開(kāi)戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序 開(kāi)戶單位名 開(kāi)戶銀 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在 備號(hào) 稱 行 用 注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097 號(hào)》 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門(mén)店（公司）開(kāi)業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門(mén)店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。未及時(shí)完成上述工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理扣績(jī)效分 2 分。 二、 銀票開(kāi)具后三日內(nèi)操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時(shí)錄入數(shù)據(jù)，操作人員扣績(jī)效分 2 分。 三、 結(jié)算主管每月末應(yīng)檢查所 有銀票、存單信息，保證銀票數(shù)據(jù)與銀票存根聯(lián)合計(jì)金額相符，存單利率正確。 核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對(duì)相符、其他貨幣資金 — 銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對(duì)相符后結(jié)帳。 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 必須嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度和公司內(nèi)部現(xiàn)金管理制度。 一、建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制