【正文】 財務(wù)管理中心申請報批后才能實行； 4) 特殊情況下的大額存放，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 5) 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)； 6) 出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員 ，結(jié)算主管及財務(wù)經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。 8) 需要臨時借款的一般在分公司財務(wù)部借支；非獨立門店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨立核算財務(wù)部借支（上海獨立核算門店除外）。 6) 超過規(guī)定金額（ 5000 元及以上）必須報總部總裁審批。 6) 分公司財務(wù)部必須于每月月末對門店財務(wù)主管定額備用金進行實地盤點，并編制《現(xiàn)金盤點表》；門店財務(wù)主管必須定期對收銀備用金進行實地盤點，作好盤點記錄。 4) 超出規(guī)定范圍（超過控制金額，控制金額小于 2021 但借支額 2021元以上），必須報總部財務(wù)管理中心財務(wù)總監(jiān) 審批。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn) 的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。 在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點 ，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。 紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。 （ 4）單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。 （ 1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。 (2)登記和清理日記賬。 日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。因此， 二、內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容 單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險柜的配備使用制度等幾個方面的內(nèi)容。 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 必須嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度和公司內(nèi)部現(xiàn)金管理制度。未及時完成上述工作，財務(wù)經(jīng)理扣績效分 2 分。要求各分公司在 10 月 10 日前做好對所屬商場所有開戶銀行資料的統(tǒng)計整理工作，并建立相應(yīng)的檔案。 九、以上規(guī)定自二 00 三年八月十五日起實施。 停用、啟用、消戶均是指在總部批準(zhǔn)下的行為。消戶在總部財務(wù)管理中心批準(zhǔn)后方可進行。開立帳戶的公司行使印鑒管理權(quán)、相關(guān)票據(jù)管理權(quán)。 印鑒管理人簽名原件，必須按每個印章的具體管理人分開進行，在原件上加蓋印章原印、管理人親筆原始簽名、開始使用管理日期?？偛吭谑盏缴暾埡蠖靸?nèi)，就批準(zhǔn)開戶與否作出答復(fù)。 本通知自 2021 年 6 月 1 日起執(zhí)行。 今后凡涉及大盤合同集中打款、資本運作集中打款，統(tǒng)一由集團總部出面操作付款，各分公司按照分配的額度排出還款計劃，在歸定的期限內(nèi)將款項歸還總部。 四、 為分清集團總部與上海分公司的資金，特設(shè)立集團總部資金專戶，開戶單位：上海 XX 家用電器有限公司，賬號：31981300003004402，開戶銀行：上海銀行嘉定支行。與上海分公司發(fā)生的商品調(diào)撥仍在“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX家用電器有限公司”科目內(nèi)核算。 四、 分公司的票據(jù)信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬，期限 7 天，到期必須歸還。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個月。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30 天 內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500 元。 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。內(nèi)容包括近三個月分公司資金整體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計劃、效益分析、還款方式及時間安排等。財務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。 各分公司在需要向總部辦理資 金申請時，必須提供以下資料： ● 總部資金申請單。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。 六、分公司申請總部資金 集團內(nèi)部各分公司在自身流動資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向 總部財務(wù)管理中心資金管理部申請調(diào)劑，總部進行審核認(rèn)定后撥付分公司所需要資金。財務(wù)決策前必須有詳細(xì)的可行性報告，對運作的目標(biāo)、風(fēng)險、效益、可控性等方面提供詳細(xì)的方案。日常開支的審批由資 金管理專員、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資金運作等。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它 與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。 各分公司財務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨銀行帳戶進行管理。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。資本運作是風(fēng)險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型方式進行運作。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等內(nèi)容，并加蓋公章。由分公司財務(wù)經(jīng)理出具。 一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標(biāo)準(zhǔn) 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200萬元 8000－ 10000萬元 65％ 5200－ 6000萬元 10000－ 40000萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批， 交財務(wù)管理中心資金管理專員備案 ，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進行審批。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確 ，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé)； 對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上海總部在各分公司的票據(jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入 總部。 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0085 號》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng) 收款”科目下設(shè)立“ XX 集團總部”子目，本子目核算與總部的資金往來、集團總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團總部代墊費用等。今后“上海 XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對，“ XX集團總部”子目下的余額由財務(wù)中心資金部與各分公司核對。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視 為分公司之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資 金 劃 入 上 海 總 部 帳 戶 （ 上 海 銀 行 嘉 定 支 行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對財務(wù)經(jīng)理處以日萬分之一的罰款。 需要開設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財務(wù)管理中心資金管理專員（簡稱資金管理專員）進行溝通，在作出可以申請的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報送“ XX 集團銀行帳戶開戶申請表”。 三、