【正文】 廣告費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括各類媒體廣告性、宣傳性支出， DM、展臺(tái)等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入。長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財(cái)務(wù)部備案。 報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部制工資報(bào)表 各部門經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 一、人工費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎(jiǎng)金、促銷費(fèi)、飯貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等支出 基本原則：分公司必須根據(jù)總公司的薪金提取總額規(guī)定，制定相應(yīng)人員工資、獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總公司人事管理中心審批，交財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。 十二、裝修費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：房屋以及辦公樓房的日常裝修支出等 預(yù)批內(nèi)容： 總部行政部 申請(qǐng) —— 裝修計(jì)劃、合同、房產(chǎn)公司制定的預(yù)算 —— 集團(tuán)總裁審批 報(bào)批流程： 總部行政部 申請(qǐng) —— 房產(chǎn)公司項(xiàng)目經(jīng)理審核 —— 房產(chǎn)公司總經(jīng)理審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（ 2021 元以下）審核 —— 出納檢查付款 十三、咨詢費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 費(fèi)用內(nèi)容：向工商、消防等部門開展咨詢業(yè)務(wù)的 費(fèi)用 報(bào)批流程：相關(guān)部門申請(qǐng) —— 相關(guān)職能中心總監(jiān)審核 ———— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（ 200 元以下）審核 —— 出納檢查付款 十四、固定資產(chǎn)的采購(gòu) 預(yù)批內(nèi)容：申請(qǐng)部門中心總監(jiān)審核 —— 總部行政部 經(jīng)理審批 —— 總裁辦主任 審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 報(bào)批流程： 在申請(qǐng)額內(nèi)：后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 出納檢查付款 超過申請(qǐng)額： 總部行政部 經(jīng)理審批 —— 總裁辦主任 審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān) 審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核 —— 后勤保障部資產(chǎn)管理員審核 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0003 號(hào)》 為統(tǒng)一各分公司費(fèi)用審批制度，更好地加強(qiáng)費(fèi)用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補(bǔ)充修訂，必需報(bào)財(cái)務(wù)管理中心審批備案后方可執(zhí)行。 報(bào)批流程： 總部行政 部申請(qǐng) —— 總裁辦主任 審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或 被 授權(quán)人按合同復(fù)審 —— 出納檢查付款 四、辦公費(fèi)用 水 電費(fèi)： 用水、電、熱、暖、冷氣等費(fèi)用 預(yù)批內(nèi)容：電力等基礎(chǔ)配備、使用制度、管理辦法， 總部行政部 后勤保障部根據(jù)季節(jié)、面積制定每月費(fèi)用計(jì)劃 —— 主管副總裁審批。 一、人工費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎(jiǎng)金、飯貼、勞保費(fèi)、外派人員補(bǔ)貼等支出 基本原則： 人力資源中心 制定人工費(fèi)用的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和月度計(jì)劃，經(jīng)分管 副 總裁和總 裁批準(zhǔn)后，各職能管理中心必須嚴(yán)格遵守 人力資源中心 規(guī)定的核定人員編制。財(cái)務(wù)管理制度－審批類管理制度 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 第三節(jié) 出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 第四節(jié) 總部費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 第五 節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批流程 (上海地區(qū) ) 第六節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批流程（非上海地區(qū)） 第七節(jié) 大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 第八節(jié) 安裝類采購(gòu)資金審批流程 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0002 號(hào)》 為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費(fèi)用審批制度，嚴(yán)格控制總部職能部門費(fèi) 用的預(yù)算內(nèi)支出，特制訂如下審批制度，請(qǐng)各職能部門嚴(yán)格遵守并執(zhí)行。對(duì)沒有制定月度計(jì)劃的費(fèi)用項(xiàng)目，按下列程序?qū)徟鷪?bào)銷。 報(bào)批流程： 人力資源中心 編制工資獎(jiǎng)金表 —— 各中心總監(jiān)審核 ——人力資源中心 總監(jiān)審核 —— 分管副總裁審批 —— 出納檢查付款 二、廣告費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括各類公司對(duì)外形象宣傳廣告費(fèi)等 預(yù)批內(nèi)容：根據(jù)廣告費(fèi)收支管理制度，營(yíng)銷管理中心制定廣告收支計(jì)劃 —— 連鎖管理中心確定傳播途徑和費(fèi)用 —— 集團(tuán)總裁審 批 報(bào)批流程：預(yù)批報(bào)批流程 見永 2021 連 (規(guī) )字第 0301 號(hào)關(guān)于廣告費(fèi)用審批流程的通知書 【招聘廣告費(fèi)：人事部申請(qǐng) —— 人力資源中心 總監(jiān)審批 ——分管副總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（限 5000元以下）審核 —— 出納檢查付款】 三、辦公租賃費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：總部自用辦公場(chǎng)地的租金、租入辦公設(shè)備等 預(yù)批內(nèi)容 ：總部行政部 選址（選出租公司）、談判、審核 —— 總裁辦主任 審批 —— 集團(tuán)總裁審批 —— 簽訂合同。 2） 出差費(fèi)用 : 因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、月票費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票等；出差補(bǔ)貼 3） 租借宿舍 : 外派人員 因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費(fèi)用 預(yù)批內(nèi)容：行政車輛配備和使用管理制度，出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，總部各中心制定月度費(fèi)用 預(yù)算 —— 總部行政部審核 —— 主管副總裁審批 報(bào)批流程：部門經(jīng)理審核 —— 所屬職能中心總監(jiān)審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限 500 元以下） —— 出納檢查付款 八、招待費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容 : 因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等 預(yù)批內(nèi)容：招待費(fèi)管理制度，使用人預(yù)申請(qǐng) —— 部門經(jīng)理審核 —— 所屬職能中心總監(jiān)審核 —— 分管總裁審批（ 400元以上）（副總監(jiān)以上人員的招待費(fèi)預(yù)申請(qǐng)由分管總裁直接審批） 報(bào)批流程：批準(zhǔn)額度內(nèi)，部門經(jīng)理審核 —— 出納檢查付款 超過批準(zhǔn)額度，部門經(jīng)理審核 —— 所屬職能中心總監(jiān)審核—— 分管總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核—— 出納檢查付款 九、保險(xiǎn)費(fèi)用 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 費(fèi)用內(nèi)容：對(duì)總部和分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交 納的各項(xiàng)保費(fèi) 預(yù)批內(nèi)容：總裁辦制定公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算 —— 集團(tuán)總裁審批 報(bào)批流程： 總部行政部 申請(qǐng) —— 總裁辦主任審批 —— 集團(tuán)主管副總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 人身保險(xiǎn)（不在費(fèi)用中列支，列入福利基金） 費(fèi)用內(nèi)容：?jiǎn)T工投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi) 預(yù)批內(nèi)容： 人力資源中心 制定員工保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算 —— 集團(tuán)主管副總裁審批 報(bào)批流程：人事部申請(qǐng) —— 人力資源中心 總監(jiān)審核 —— 集團(tuán)主管副總裁審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 十、修理費(fèi)用 費(fèi)用內(nèi)容：包括自購(gòu)車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、 傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等財(cái)產(chǎn)的維修以及購(gòu)置的修理配件等 運(yùn)輸車輛維修保養(yǎng) 預(yù)批內(nèi)容：公司財(cái)物修理制度，物流中心制定月度保養(yǎng)修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算 —— 主管副總裁審批 車輛大中型維修或保養(yǎng)的預(yù)批：物流中心提出申請(qǐng) ——物流中心總監(jiān)審核 —— 主管副總裁審批 報(bào)批流程：有申請(qǐng)且使用額在申請(qǐng)額度內(nèi)：物流中心總監(jiān)審核 ——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 無申請(qǐng)或使用額超過申請(qǐng)額度：物流中心總監(jiān)審核 —— 主管副總裁審批（超支 200 元以上） —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 其他財(cái)產(chǎn) 維修保養(yǎng) 預(yù)批內(nèi)容：公司財(cái)物修理制度， 總部行政部 制定月度修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算 —— 主管副總裁審批 財(cái)產(chǎn)大中型維修或保養(yǎng)的預(yù)批： 總部行政部 提出申請(qǐng) —— 總部行政部 經(jīng)理審核 總裁辦主任審核 —— 主管副總裁審批 報(bào)批流程： 有申請(qǐng)且使用額在申請(qǐng)額度內(nèi)： 總部行政部 審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 無申請(qǐng)或使用額超過申請(qǐng)額度： 總部行政部經(jīng)理 審核 ——主管副總裁審批（超支 200 元以上） —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核 —— 出納檢查付款 十一、財(cái)產(chǎn)盈虧 費(fèi)用內(nèi)容：公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)（非商品存貨 ）的報(bào)損、報(bào)溢金額（不包括非正常損失） 報(bào)批流程：損失部門申請(qǐng) —— 總部行政部 經(jīng)理審核 —— 總裁辦主任審核 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核 —— 集團(tuán)總裁審批。分公司各部門、門店制定費(fèi)用預(yù)算或計(jì)劃，由分公司財(cái)務(wù)部平衡，在總裁下達(dá)的年度費(fèi)用總額和費(fèi)用率指標(biāo)內(nèi)的總經(jīng)理有權(quán)直接批準(zhǔn)執(zhí)行，超出的需總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定經(jīng)總 部行政部 、財(cái)務(wù)管理中心審批后提取。 基本原則：自有車輛按照物流管理中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購(gòu)買的燃料財(cái)務(wù)上必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核消；購(gòu)燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。 報(bào)批流程：物流部倉(cāng)庫(kù)主管申請(qǐng) 物流部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 (注 :具體預(yù)批報(bào)批流程見永 2021 連 (規(guī) ))字第 0301 號(hào)關(guān)于廣告費(fèi)用審批流程的通知書 .) 注：由分公司營(yíng)銷部、市場(chǎng)科根據(jù)總部下達(dá)的銷售計(jì)劃制定廣告計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)總部營(yíng)銷管理中心核準(zhǔn)廣告內(nèi)容。合同簽定后原件必須交 總部行政部 統(tǒng)一管理，并交財(cái)務(wù)管理中心、分公司財(cái)務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部備案。 五、辦公費(fèi)用 基本原則：辦公費(fèi)用中電費(fèi)原則上必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳；移動(dòng)電話費(fèi)按總公司報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，超報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)的按預(yù)算外規(guī)定進(jìn)行審批。 固定電話：固定電話費(fèi)及其初裝、移機(jī)等費(fèi)用 報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 紙張費(fèi)用：印刷的各種帳表、購(gòu)買的發(fā)票、打印紙等費(fèi)用 報(bào)批流程：部門（門店）經(jīng)理審核 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 報(bào)批流程：財(cái)務(wù)經(jīng)理制單確認(rèn) 總經(jīng)理審批。 （報(bào)支額度按公司差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行） ⑶ 租借宿舍 : 因工作需要租借房屋的租 金及相關(guān)費(fèi)用 報(bào)批流程： 人事行政干事制單 人事行政部經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批。 報(bào)批流程：（門店）門店經(jīng)理審核 營(yíng)銷部經(jīng)理確認(rèn) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn) 總經(jīng)理審批 上述報(bào)批只能列入待處理帳戶。 報(bào)批流程：財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn) 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核 集團(tuán)總裁審批。 報(bào)批 流程：行政人事部核實(shí)登記 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批。 八、各審批人職責(zé) 出納人員：對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的合法性做最終的審核 門 店（部門）經(jīng)理：對(duì)本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核 物流部經(jīng)理：對(duì)公司所有倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、 必要性、 合規(guī)性審核 連鎖管理部經(jīng)理：對(duì)所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性 進(jìn)行審核 人事行政部經(jīng)理：對(duì)所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合理性、 合規(guī)性 進(jìn)行審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：對(duì)公司所有費(fèi)用報(bào)銷的合理性、合法性以及真實(shí)有效性監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)超出預(yù)算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報(bào)。 九、授權(quán)規(guī)定 各審批人在符合以下條件的可以授權(quán)他人代為審批 和財(cái)務(wù)管理中心備案 400 元以下的變動(dòng)費(fèi)用授權(quán)分公司副總審批 十、適用范圍 本制度適用家電各分公司、家居公司、房產(chǎn)公司及其它經(jīng)營(yíng)性公司。 二、員工報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)應(yīng)憑合法出租車票報(bào)銷，并在每張出租車票后面注明乘坐時(shí)間、起訖地點(diǎn)、事由、證明人，否則不予報(bào)銷。 為了確保各個(gè)部門、各個(gè)職能中心當(dāng)月的費(fèi)用能及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)入帳，每月的最后一個(gè)星期不受第一條規(guī)定的限制，工作時(shí)間均可到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)帳。