【正文】 資本運作集中打款，統(tǒng)一由集團(tuán)總部出面操作付款，各分公司按照分配的額度排出還款計劃，在歸定的期限內(nèi)將款項歸還總部?？偛吭谑盏缴暾埡蠖靸?nèi)，就批準(zhǔn)開戶與否作出答復(fù)。開立帳戶的公司行使印鑒管理權(quán)、相關(guān)票據(jù)管理權(quán)。 停用、啟用、消戶均是指在總部批準(zhǔn)下的行為。要求各分公司在 10 月 10 日前做好對所屬商場所有開戶銀行資料的統(tǒng)計整理工作，并建立相應(yīng)的檔案。 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 必須嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度和公司內(nèi)部現(xiàn)金管理制度。 日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。 （ 1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。 紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn) 的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。 6) 分公司財務(wù)部必須于每月月末對門店財務(wù)主管定額備用金進(jìn)行實地盤點，并編制《現(xiàn)金盤點表》；門店財務(wù)主管必須定期對收銀備用金進(jìn)行實地盤點，作好盤點記錄。 8) 需要臨時借款的一般在分公司財務(wù)部借支；非獨立門店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨立核算財務(wù)部借支（上海獨立核算門店除外）。 3) 出納、門店財務(wù)主管無任何手續(xù)或白條抵庫，私自借款的，一律除名。 借 款 暫 支 單 付 款 聯(lián) NO： 000001 申請部門： 申請人： 申請日期： 年 月 日 借款事由 原因： □ 因個人 □ 因公司 申請金額 165。 2． 結(jié)款人員 (供應(yīng)商 )必須持其公司開 具的 171。的原件在各分公司結(jié)算部存檔，對沒有辦理 171。 樣表（ 2） 4． 用銀票結(jié)算的貨款財務(wù)以資金申請單中實際支付金額開具 171。 樣表（ 4） 6． 發(fā)生供應(yīng)商結(jié)款調(diào)換人員或由其他人員代替結(jié)款等財務(wù)部覺得可疑狀況 的，必須由我公司業(yè)務(wù)員在 171。 金 額 合 計 （ 大寫） 。 對于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當(dāng)日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。 臺帳負(fù)責(zé)審核發(fā)票與解款額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的匯報門店財務(wù)主管，門店財務(wù)主管（含帳務(wù)處理人員）呈報分公司財務(wù)部經(jīng)理，分公司財務(wù)部經(jīng)理與分公司總經(jīng)理對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并負(fù)責(zé)對欠款限期收回的監(jiān)督工作。 （四） 本規(guī)定即日起執(zhí)行，原有規(guī)定如與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定本準(zhǔn)。 請各分公司財務(wù)經(jīng)理與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)或收單銀行聯(lián)系，對門店進(jìn)行銀行卡知識及風(fēng)險防范的培訓(xùn)。 分公司財務(wù)部經(jīng)理不加強制度執(zhí)行，對違規(guī)操作不作處理的，由財務(wù)管理中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。 分公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在財務(wù)部門的貫徹執(zhí)行，對收 銀臺帳作好相關(guān)的知識培訓(xùn)和制度落實；對財務(wù)人員的違規(guī)操作實行相應(yīng)的處理和處罰，非財務(wù)人員報分公司經(jīng)理發(fā)布處理處罰書；對于處理處罰無效的上報財務(wù)管理中心。 業(yè)務(wù)員簽名留底表 __________分公司業(yè)務(wù)員簽名留底 一部 彩電 樣表 4 樣表 5 二部 冰洗 三部 小白 四部 視聽 五部 手機 六部 空調(diào) 七部 小黑 八部 IT數(shù)碼 包括業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理，業(yè)務(wù)員調(diào)換或新業(yè)務(wù)員必須及時補充更新 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0007 號》 （一） 管理規(guī)定 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進(jìn)行提貨，門店任何人員無權(quán)指示收銀違規(guī)操作，實行欠款銷售。我司承諾于 ____年 ____月______日支付銀行承兌匯票，如違反約定，產(chǎn)生的一切損失和后果由我司承擔(dān)。供應(yīng)商承諾書 187。授權(quán)委托書 187。 樣表（ 1） 3． 用銀行承兌匯票結(jié)算的供應(yīng)商必須有 171。借出的款項由同級財務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)控，并根據(jù)規(guī)定的期限進(jìn)行催收。 8) 財務(wù)部對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款甚至取消借款資格。 六、罰則 1) 分公司財務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴大備用金使用范圍或定額備用金限額的，視情節(jié)輕重對分公司財務(wù)部經(jīng)理處 100 元以上罰款。 臨時備用金管理 1) 以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《借款暫支單》上注明票據(jù)號碼； 2) 理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)； 3) 具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認(rèn)； 4) 部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)； 5) 以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。 定額備用金管理 1) 根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次 2) 定額備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人； 3) 定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映； 4) 定額備用金必須借款時間最長不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)。 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 04004 號》 為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就集團(tuán)備用金管理規(guī)定如下： 一、備用金 為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。 （ 5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)表。 現(xiàn)金出納和會計記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé) 2． 現(xiàn)金開支審批制度。 三、 結(jié)算主管每月末應(yīng)檢查所 有銀票、存單信息，保證銀票數(shù)據(jù)與銀票存根聯(lián)合計金額相符，存單利率正確。 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 摘自 《永 2021財（ 通）字 04211 號》 為了加強銀行賬戶的管理，財務(wù)中心曾于 2021 年 8 月 15日下發(fā)“永 2021 財（規(guī)）字第 0026 號《銀行賬戶管理規(guī)定》”，但一年來各地的執(zhí)行情況參差不齊，比如規(guī)定要求每個分公司到銀行開戶都必須經(jīng)財務(wù)中心資金管理專員批準(zhǔn)，但實際執(zhí)行中只有個別分公司達(dá)到規(guī)定要求，還有不少分公司沒有按規(guī)定要求做好銀行開戶和銷戶資料的保管工作。 七、 異動 異動是指銀行帳戶的管理變更，包括印鑒管理人的變更、使用狀況的重大變化、停用、啟用、消戶等。 總部資金管理專員以 XX 工作通知單形式通知相關(guān)公司對指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時間起，公司嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，重新使用已停用帳戶。 二、 銀行帳戶開戶 指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行帳戶。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊資金、銀行信用和“內(nèi)部往來―――分公司資金往來戶”的余額（經(jīng)未達(dá)賬項調(diào)節(jié)后）來界定各分公司的資金占用。 以上規(guī)定從二○○四年五月一日起執(zhí)行。 其它相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn) 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計算。 ● 總部資金使用分析報告。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。資金管理專員在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進(jìn)行管理、監(jiān)控。 三、 總部資金管理機構(gòu) 集團(tuán)在財務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。 在總部與上海分公司核算完全劃分