【正文】 資本運作集中打款，統(tǒng)一由集團總部出面操作付款，各分公司按照分配的額度排出還款計劃，在歸定的期限內將款項歸還總部?？偛吭谑盏缴暾埡蠖靸?，就批準開戶與否作出答復。開立帳戶的公司行使印鑒管理權、相關票據(jù)管理權。 停用、啟用、消戶均是指在總部批準下的行為。要求各分公司在 10 月 10 日前做好對所屬商場所有開戶銀行資料的統(tǒng)計整理工作，并建立相應的檔案。 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 必須嚴格遵守國家現(xiàn)金管理制度和公司內部現(xiàn)金管理制度。 日清月結是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。出納員應按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。 （ 1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。 紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉 的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。 6) 分公司財務部必須于每月月末對門店財務主管定額備用金進行實地盤點，并編制《現(xiàn)金盤點表》；門店財務主管必須定期對收銀備用金進行實地盤點，作好盤點記錄。 8) 需要臨時借款的一般在分公司財務部借支；非獨立門店一律不得從定額備用金中借支；借款人獨立核算單位的，在辦妥審批手續(xù)后，可在獨立核算財務部借支（上海獨立核算門店除外）。 3) 出納、門店財務主管無任何手續(xù)或白條抵庫，私自借款的，一律除名。 借 款 暫 支 單 付 款 聯(lián) NO： 000001 申請部門： 申請人： 申請日期： 年 月 日 借款事由 原因： □ 因個人 □ 因公司 申請金額 165。 2． 結款人員 (供應商 )必須持其公司開 具的 171。的原件在各分公司結算部存檔，對沒有辦理 171。 樣表（ 2） 4． 用銀票結算的貨款財務以資金申請單中實際支付金額開具 171。 樣表（ 4） 6． 發(fā)生供應商結款調換人員或由其他人員代替結款等財務部覺得可疑狀況 的，必須由我公司業(yè)務員在 171。 金 額 合 計 （ 大寫） 。 對于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。 臺帳負責審核發(fā)票與解款額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的匯報門店財務主管，門店財務主管（含帳務處理人員）呈報分公司財務部經(jīng)理，分公司財務部經(jīng)理與分公司總經(jīng)理對相關責任人進行處理，并負責對欠款限期收回的監(jiān)督工作。 （四） 本規(guī)定即日起執(zhí)行，原有規(guī)定如與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定本準。 請各分公司財務經(jīng)理與當?shù)劂y聯(lián)或收單銀行聯(lián)系，對門店進行銀行卡知識及風險防范的培訓。 分公司財務部經(jīng)理不加強制度執(zhí)行，對違規(guī)操作不作處理的，由財務管理中心視情節(jié)嚴重進行處罰和處理。 分公司財務經(jīng)理負責本規(guī)定在財務部門的貫徹執(zhí)行，對收 銀臺帳作好相關的知識培訓和制度落實；對財務人員的違規(guī)操作實行相應的處理和處罰，非財務人員報分公司經(jīng)理發(fā)布處理處罰書；對于處理處罰無效的上報財務管理中心。 業(yè)務員簽名留底表 __________分公司業(yè)務員簽名留底 一部 彩電 樣表 4 樣表 5 二部 冰洗 三部 小白 四部 視聽 五部 手機 六部 空調 七部 小黑 八部 IT數(shù)碼 包括業(yè)務員和業(yè)務經(jīng)理，業(yè)務員調換或新業(yè)務員必須及時補充更新 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0007 號》 （一） 管理規(guī)定 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進行提貨，門店任何人員無權指示收銀違規(guī)操作，實行欠款銷售。我司承諾于 ____年 ____月______日支付銀行承兌匯票，如違反約定，產生的一切損失和后果由我司承擔。供應商承諾書 187。授權委托書 187。 樣表（ 1） 3． 用銀行承兌匯票結算的供應商必須有 171。借出的款項由同級財務負責監(jiān)控，并根據(jù)規(guī)定的期限進行催收。 8) 財務部對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。 六、罰則 1) 分公司財務部未經(jīng)批準私自擴大備用金使用范圍或定額備用金限額的，視情節(jié)輕重對分公司財務部經(jīng)理處 100 元以上罰款。 臨時備用金管理 1) 以支票等銀行結算方式借款的，必須在銀行結算票據(jù)上簽收，并在《借款暫支單》上注明票據(jù)號碼； 2) 理賠、押金等性質借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉帳手續(xù)； 3) 具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認； 4) 部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)； 5) 以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。 定額備用金管理 1) 根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次 2) 定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人； 3) 定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映； 4) 定額備用金必須借款時間最長不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)。 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 04004 號》 為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就集團備用金管理規(guī)定如下： 一、備用金 為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。 （ 5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應及時補提現(xiàn)金。清理完畢后，結出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應該編制現(xiàn)金收支明細表。 現(xiàn)金出納和會計記錄工作應該適當分離，出納工作應由專人負責 2． 現(xiàn)金開支審批制度。 三、 結算主管每月末應檢查所 有銀票、存單信息，保證銀票數(shù)據(jù)與銀票存根聯(lián)合計金額相符，存單利率正確。 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 摘自 《永 2021財（ 通）字 04211 號》 為了加強銀行賬戶的管理，財務中心曾于 2021 年 8 月 15日下發(fā)“永 2021 財（規(guī)）字第 0026 號《銀行賬戶管理規(guī)定》”，但一年來各地的執(zhí)行情況參差不齊，比如規(guī)定要求每個分公司到銀行開戶都必須經(jīng)財務中心資金管理專員批準，但實際執(zhí)行中只有個別分公司達到規(guī)定要求，還有不少分公司沒有按規(guī)定要求做好銀行開戶和銷戶資料的保管工作。 七、 異動 異動是指銀行帳戶的管理變更，包括印鑒管理人的變更、使用狀況的重大變化、停用、啟用、消戶等。 總部資金管理專員以 XX 工作通知單形式通知相關公司對指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時間起，公司嚴禁未經(jīng)批準，重新使用已停用帳戶。 二、 銀行帳戶開戶 指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行帳戶。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊資金、銀行信用和“內部往來―――分公司資金往來戶”的余額（經(jīng)未達賬項調節(jié)后）來界定各分公司的資金占用。 以上規(guī)定從二○○四年五月一日起執(zhí)行。 其它相關規(guī)定參照財務內控制度執(zhí)行。 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。 ● 總部資金使用分析報告。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質、時間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。 總部資金管理內容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。資金管理專員在財務總監(jiān)的指導下，負責對集團總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 三、 總部資金管理機構 集團在財務管理中心設“資金管理專員”崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與管理。 在總部與上海分公司核算完全劃分