【正文】 部負責編制，報公司董事會批準后生效。，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續(xù)后方可報銷。 費用報銷單應填寫規(guī)范，包括內容、單據(jù)張數(shù)；并經(jīng)部門經(jīng)理簽字。 B．各借款人事后應即時沖賬，若超過一個月未辦理沖賬手續(xù)，財務部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理，部門經(jīng)理負責督促經(jīng)辦人在10天內做好沖賬手續(xù)。 單項10100萬元的捐款須加一名董事批準支付，100萬元以上的捐款須董事會批準支付。 財務部定期匯報廣告費支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質疑時，經(jīng)營部負責解釋。 經(jīng)營部根據(jù)廣告計劃合理安排投放時間，并提前半個月呈報工作計劃，分管副總、總經(jīng)理審核批準后，同時抄送財務部，由經(jīng)營部安排實施。：由項目部審核設備到場驗收情況，提出設備付款請示，由工程部設備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認，審計部審核，財務部復核，財務部根據(jù)相關資料復核無誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，經(jīng)分管副總批準，財務部給予安排支付。 財產(chǎn)購置由人力資源部負責辦理，財務部參與詢價，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部審核支付；單項支出在1萬元以上的應報總經(jīng)理批準支付。 A．空房管理費：由物業(yè)公司經(jīng)辦，由經(jīng)營銷售部財務部審核，分管副總批準支付。 水電費、運輸費、人事招聘費等單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經(jīng)理批準支付。，公司總經(jīng)理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。 公司費用支出管理公司費用主要包括員工工資性支出、日常行政性費用支出、員工獎金（傭金）支出、專項費用支出、財產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出管理規(guī)定如下： 員工工資性支出管理：員工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險金、養(yǎng)老保險金、工會經(jīng)費等支出。 公司董事會對公司財務計劃執(zhí)行情況有疑義時，向公司總經(jīng)理提出質詢。 公司人力資源部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司工資、獎金、福利費人均標準及年度開支計劃、根據(jù)公司實際狀況提出公司行政管理費用開支計劃（包括：辦公費、培訓費、修理費、交通費等），總經(jīng)理確認。 各部門負責按通知要求按時保質完成編制內容。財務計劃為企業(yè)運作的管理與控制提供了依據(jù)。 總經(jīng)理負責對財務計劃控制與考核。 公司經(jīng)營部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃提出年度廣告費開支計劃。并作為各部門年度工作考核參考。，人力資源部負責考評審核，公司總經(jīng)理批準確定。 日常行政性費用支出 日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書報費、水電費、培訓費、修理費、運輸費等支出。，公司總經(jīng)理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。 C．售后維修：施工單位保修期滿后，發(fā)生的工程質量維修費用，由客戶服務部經(jīng)辦審核，2萬以下由客戶服務部提出價款審核意見（2萬以上由轉審計部、財務部提出價款審核意見）報分管副總、總經(jīng)理批準。 工程付款審核程序 工程及設計合同管理：根據(jù)《招投標管理》規(guī)定程序，公司發(fā)布招標邀請并組織相關部門審查投標單位，并接受合格投標單位（分承包方）標書。 決算付款 工程竣工驗收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續(xù)；審計部根據(jù)合同、施工建設過程中的各種簽證資料，審核項目總工程成本，并將審核結果報財務部復核；財務部復核無誤后，報分管副總、總經(jīng)理批準；最后由財務部根據(jù)合同決算金額，按照合同規(guī)定計算最后應付款項給予安排支付。支付廣告費時，由經(jīng)營部提出申請，財務部根據(jù)合同及經(jīng)營部提交的發(fā)布證明進行復核，支付媒體發(fā)布費。財務部對每月計息單要根據(jù)合同約定利息率進行審核。 業(yè)務暫借款審批 A．若借款金額在3000元以下（含3000元），需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準后，送財務部批準即可支付。 借款人： 年 月 日 總 經(jīng) 理 財務部審核意見： 本次報銷金額： 實退（補）金額： 審 批 已辦妥結算手續(xù)退回此聯(lián)。 C． 索取的原始單據(jù)要填寫單價、數(shù)量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符，并加蓋公章或財務章。 部門經(jīng)理： （項目經(jīng)理）： 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗收人： 財 產(chǎn) 領 用 單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價金額備 注 上列財產(chǎn)已由我部領用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負責。 分支機構財務收支基本程序如下： 收入管理 分支機構必須使用公司財務部統(tǒng)一印制的受控的財務收入憑據(jù)； 分支機構財務負責人必須制定收入審核程序，堅決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏洞。4. 資產(chǎn)管理制度 公司財產(chǎn)的范圍 凡公司購入的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、房屋同時具備單項價值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn) 低值易耗品是指企業(yè)使用的單項價值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實物形態(tài)的物品。 公司所有職員都有責任保護公司財產(chǎn)安全及愛護公司財產(chǎn)。同時，將財產(chǎn)領用單附在報銷單或請示單后一起送財務部進行會計核算。工程財產(chǎn)由工程部專業(yè)人員負責采購。 盤存、報損工程上財產(chǎn)由工程部負責進行不定期的清查盤點；年終（工程竣工）進行全面清查盤點，并填寫工程財產(chǎn)盤存表。部門經(jīng)理認可后，報副總經(jīng)理確認后方可處