【正文】 公司目前占用總公司資金總規(guī)模，目前的庫(kù)存總額，現(xiàn)有庫(kù)存內(nèi) 26 天至 90 天的庫(kù)存金額， 90 天以上的庫(kù)存金額以及還款計(jì)劃。 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0085 號(hào)》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng) 收款”科目下設(shè)立“ XX 集團(tuán)總部”子目，本子目核算與總部的資金往來(lái)、集團(tuán)總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團(tuán)總部代墊費(fèi)用等。 二、 在財(cái)務(wù)中心設(shè)立“內(nèi)部應(yīng)收款―――分公司資金往來(lái)戶”科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤合同集中打款代墊貨款、為分公司代墊的費(fèi)用等。今后“上海 XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對(duì)，“ XX集團(tuán)總部”子目下的余額由財(cái)務(wù)中心資金部與各分公司核對(duì)。 今后各分公司歸還集團(tuán)公司資金一律劃入此賬戶 。 六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視 為分公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 00105 號(hào)》 為防范融資風(fēng)險(xiǎn)，保證銀票的真實(shí)貿(mào)易背景，公司總部決定改變現(xiàn)有的銀票操作模式，由各分公司根據(jù)結(jié)算需求使用當(dāng)?shù)氐你y行信用額度，超過(guò)總部資金核定額度部分上存總部。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資 金 劃 入 上 海 總 部 帳 戶 （ 上 海 銀 行 嘉 定 支 行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對(duì)分公司處以占用資金額日萬(wàn)分之五的罰款，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以日萬(wàn)分之一的罰款。 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 摘自《永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)》 一、 為統(tǒng)一集團(tuán)帳戶日常管理，創(chuàng)造集團(tuán)資金管理良好條件，加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，特制定本 規(guī)定。 需要開(kāi)設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開(kāi)戶的意向與總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員（簡(jiǎn)稱資金管理專員）進(jìn)行溝通，在作出可以申請(qǐng)的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報(bào)送“ XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表”。公司應(yīng)將總部批準(zhǔn)的“ XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表”與其他銀行開(kāi)戶資料一并歸檔管理。 三、 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè)的帳戶 ，公司必須在正式使用時(shí)，將印鑒復(fù)印件、銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以 EMS 方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。 四、 停用 停用是指經(jīng)批準(zhǔn)停止使用，暫時(shí)保留的帳戶。 停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。 五、 啟 用 啟用是指原批準(zhǔn)停用帳戶的重新使用，不包括新開(kāi)帳戶的啟用。 六、 消戶 消戶是指對(duì)原已開(kāi)立帳戶進(jìn)行取消。 在與銀行辦理完消戶手續(xù)后，公司必須及時(shí)將消戶情況及回執(zhí)（包括票據(jù)清理情況等）向資金管理專員報(bào)送。 印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理； 使用狀況的重大變化是指： A、 帳戶的封 存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）； B、 空頭（包括任何原因或有無(wú)損失的空頭）； C、 其他異動(dòng)。 發(fā)生以上異動(dòng)后，必須按要求及時(shí)向資金管理專員報(bào)告。 以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍，總部財(cái)務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查?？偛控?cái)務(wù)管理中心資金管理專員負(fù)責(zé)解釋。 為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對(duì)銀行賬戶的管理。在 10 月 30 日前對(duì)長(zhǎng)期不用的賬戶報(bào)財(cái)務(wù)中心資金管理部批準(zhǔn)后辦理清理注銷。 本通知附： 永 2021 財(cái)（規(guī)）字第 0026 號(hào)《銀行賬戶管理規(guī)定》 XX 集團(tuán)銀行帳戶開(kāi)戶申請(qǐng)表 XX 集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 銀行賬戶開(kāi)戶情況一覽表 XX 集團(tuán)銀行開(kāi)戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 開(kāi)戶名稱 開(kāi)戶銀行 帳戶性質(zhì) 帳戶用途 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： XX 集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表 申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 擬銷帳戶名稱 擬銷帳戶帳號(hào) 開(kāi)戶銀行 此帳戶性質(zhì) 此帳戶原用途 銷戶原因 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)中心審批意見(jiàn)： 銀行帳戶開(kāi)戶情況一覽表 上報(bào)單位： 截止日期： 序 開(kāi)戶單位名 開(kāi)戶銀 帳號(hào) 性質(zhì) 用途 是否在 備號(hào) 稱 行 用 注 1 2 3 4 5 填表人： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 摘自《永財(cái)通字【 2021】第 0097 號(hào)》 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對(duì)銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 一、 新門店（公司）開(kāi)業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。 二、 銀票開(kāi)具后三日內(nèi)操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時(shí)錄入數(shù)據(jù)，操作人員扣績(jī)效分 2 分。 核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對(duì)相符、其他貨幣資金 — 銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對(duì)相符后結(jié)帳。 一、建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的必要性 從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō)，各單位必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要，但也不能保留過(guò)多的現(xiàn)金。 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。 1． 錢賬分管制度。 所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦 理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記 ； 出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開(kāi)出收款收據(jù) 3． 日清月結(jié)制度。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。按日清理的內(nèi)容包括： (1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時(shí)逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。 (3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。 (4)檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。 4． 現(xiàn)金保管制度。 （ 2）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放； （ 3）限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。銀行一旦發(fā) 現(xiàn)公款私存，可以對(duì)單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。各單位的出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù) (即大數(shù) )和零數(shù) (即小數(shù) )分類保管。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù) (即大數(shù) )，均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨??；凡不成把的紙幣是為零數(shù) (或小數(shù) )，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，一定要存放整齊，秩序 井然。 5． 現(xiàn)金清查制度。 本規(guī)定自 2021 年 1 月 1 日起啟用。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。 二、定額備用金和臨時(shí)備用金的申請(qǐng)審批、歸還手續(xù) （一） 定額備用金和臨時(shí)備用金的申請(qǐng)審批、歸還手續(xù) 1) 借支：借款人填寫《借款暫支單》申請(qǐng)簽名 —— 部門主管或經(jīng)理審核 —— 分公司總經(jīng)理（職能中心總監(jiān)）批準(zhǔn) —— 財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審批 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（超過(guò)限額或規(guī)定范圍外）—— 總裁（超過(guò)限額或規(guī)定范圍外） —— 出納審核付款 注： A、在獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)部借支的，還需獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)審核（上海分公司獨(dú)立核算門店除外） B、會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款 定額備用金 部門 /XX 人”；“其他應(yīng)收款 臨時(shí)備用金 部門 /XX 人” 2) 歸還：借款人歸還現(xiàn)款或以報(bào)銷費(fèi)用抵沖或工資獎(jiǎng)金中內(nèi)扣 ——出納收款歸還《借款暫支單》還款收據(jù)聯(lián)。 （二） 出納備用金的申請(qǐng)審批手續(xù) 出納填寫《資金申請(qǐng)單》并簽名 —— 結(jié)算主管審核 —— 財(cái)務(wù)部經(jīng) 理 —— 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過(guò)規(guī)定限額）—— 填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領(lǐng)?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{） 三、定額備用金 定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制 定額使用備用金的對(duì)象 用 途 限制金額