財務報銷審批制度-全文預覽
【正文】 務招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據；交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據上填列，市外補貼以出差時間滿12小時起計算。費用最低原則。 集團對子公司、項目總經理以上人員實行公車專配，配車標準： 萬以下； 公司鼓勵私車公用，對沒有配車的高級管理人員公司給予定額費用補貼 元/月，公司以后確定管理層配車，待遇另定。1境外出差審批權限按照要求，長途交通費憑票報銷，住宿費憑票限額內報銷，伙食和市內交通實行定額包干補貼，報銷標準如下：出國人員差旅費標準一覽表 單位：元/出差地點出國人員級別住宿費報銷限額出差定額補貼適用地區(qū)一類地區(qū)普通職員、中層USD110USD50英國、法國、日本、美國高層人員USD130USD60二類地區(qū)普通職員、中層USD100USD40其他國家和地區(qū)高層人員USD120USD50三類地區(qū)高層人員USD80USD30泰國、馬來西亞、柬埔寨、越南、緬甸、印尼普通職員、中層USD70USD30高層人員HKD850HKD400香港、澳門地區(qū)普通職員、中層HKD700HKD300所有地區(qū)總裁憑票報銷憑票報銷注：出差定額補貼按實際出差日期扣減一天計算； 除往返長途交通費、中轉機票和城市間長途交通費憑票報銷外，其余一切交通費不予報銷； 多人出差，應安排二人間或三人間，住宿費標準相應降低20%； 公司派往境外學習、實習或培訓且有固定住所者，每人按人民幣200元/天報銷出差補貼； 出差地往返機場的交通費計入長途交通費，憑機場巴士票報銷；香港、澳門當天往返按HKD300元/天報銷定額補貼；（五）辦公費辦公費主要指各部門辦公家俱、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料、辦公用品等的購置費用，辦公費包括水電費、辦公租金、其他行政辦公費等。購買火車票的訂票費最高不得超過30元。5）家在出差當地的或公司提供宿舍、住所的不再報銷住宿費用；6）公司派車的不再報銷交通補助。每次出差發(fā)生的費用只能一次報銷，不能分次報銷；員工出差借款應結清上次借款，否則不予辦理新的借款；住宿費、市內交通和伙食補貼實行定額包干方式，按起始長途交通票面日期，結合“出差申請報告”中行程表總天數減一天計算，同時必須提供住宿發(fā)票做為核定實際出差天數的依據，對提供的住宿發(fā)票未標明實際住宿天數的視同無效發(fā)票，不予補助。 四、差旅費 差旅費是指因公到外地出差發(fā)生的交通費、車船費、住宿費、出差補助費、其他雜費等。 就餐標準為部門負責人控制開支的參考標準，財務部門按年度預算總額控制；各單位超出預算外的招待費用應上報集團公司行政管理中心領導審核后報公司總經理批準。日常業(yè)務招待費參照以下標準執(zhí)行：陪同級別就餐地點備 注招待餐廳國 內國 外中層管理人員40元/人以臨時預算形式報告總經理審批配餐人數不超過就餐人數的50%，且最多不超過四人。四、付款審批流程經辦人（附發(fā)票、合同、預算明細等憑證）→部門經理→財務部→行政負責人→財務總監(jiān)→總經理→董事長審批→出納付款第三章 費用報銷標準與審批 一、費用內容 預算內業(yè)務招待費、差旅費、辦公費、郵政通訊費、車輛費用等五項費用報銷二、 報銷流程經辦人（附發(fā)票、單據、合同等憑證）→部門經理→財務部→行政負責人→財務總監(jiān)→總經理→董事長或其授權人審批→出納付款三、 業(yè)務招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨等。 廣告實施、廣告制作品：制作入庫計劃表或業(yè)務報告、價格招標報告書、定價申報表或招標申請表、合同、發(fā)票、驗收報告（公司指定專人驗收）、入庫驗收單。對外單位的付款原則上不得使用現金結算方式。當月不能清理欠款的，從本人當月工資中扣發(fā)。 各部門因業(yè)務需要借支業(yè)務備用金的，須由部門負責人辦理借支手續(xù)，借支的現金由部門經理或指定負責人保管，并對發(fā)生的各種支出建立臨時賬本進行登記。 注：出納收到還款后，必須在《借款單》上加蓋收訖章；出納和還款人都必須在《借款單》財務聯和收據聯上簽字。第一章 備用金及借款審批一、 備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。第二條 各子分公司、事業(yè)部（以下統(tǒng)稱“各公司”）所有的經濟活納入計劃和預算管理，計劃、預算內的支出審批從簡，計劃、預算外的支出嚴格控制。216。
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