財務(wù)報銷審批制度-預(yù)覽頁
【正文】 三、備用金借款限額：員工級別借款額度（元）備注公司籌建開辦負(fù)責(zé)人（籌建費）20000/部門用于公司、項目籌建業(yè)務(wù)高級管理級別4000元/人省外出差中層管理級別2000元/人省外出差內(nèi)勤、普通員工1000元/人省外出差行政部門2000元/部門用于公司行政、物料等零星采購專職司機1000元/人省內(nèi)業(yè)務(wù)開展注：借款額度是指單次最高限額。原則上當(dāng)月借當(dāng)月歸還，本次清完下次再借。 付款一律按程序?qū)徟? 辦公低值資產(chǎn)、專用備品備件、工具器具采購、材料等：低值資產(chǎn)申購表、報價單、定價申報表或免價格招標(biāo)申請表、合同、17％增值稅專用發(fā)票（以普通發(fā)票或稅率非17％的增值稅結(jié)算必須附詳細(xì)的報價說明）。緊急付款必須先提出申請，再履行簽字手續(xù)。先報告后審批；中秋、國慶、春節(jié)等重大節(jié)日送禮，由各公司行政部門統(tǒng)一審核，匯總后報集團董事長批準(zhǔn)。餐費發(fā)票報銷時必須注明事由即招待客人名稱、客人人數(shù)和就餐人數(shù)及領(lǐng)導(dǎo)簽字，超標(biāo)準(zhǔn)開支或超預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費不予報銷。各公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費用負(fù)責(zé)。超預(yù)算費用一律自理，財務(wù)不予報銷。4）出差時間不足4小時不計補助，當(dāng)天返回按半天計算，晚上乘火車者不再報住宿費。 火車票、飛機票和航空保險的購買原則上由公司行政中心統(tǒng)一辦理，購票款由出差人支付，回所在地報銷。各部門對本部門的出差業(yè)務(wù)進行控制，對于出差期間因游覽或非因工作需要而開支的一切費用，均由個人自理。（六）車輛費用汽車使用費是指公司的各種車輛在使用過程中發(fā)生的各種費用，包括燃油費、保養(yǎng)費、日常修理費、大修費、年檢費、車船稅、過路過橋費、停車費等。對于車船等交通費、業(yè)務(wù)招待費、手機費等必須誰發(fā)生誰報支，不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多 人合并報支。費用劃分原則。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總經(jīng)理審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。 及時報支入帳原則。發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。第五章 預(yù)算審批一、適用范圍公司各部門之年度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算、追加預(yù)算。四、預(yù)算編制、核轉(zhuǎn)、批準(zhǔn)的原則（一）預(yù)算編制原則 以實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)為目的之資金使用計劃。五、預(yù)算內(nèi)容各種收入、費用支出六、編制程序（一）月度、年度預(yù)算編制及審批流程部門（下屬各子公司）負(fù)責(zé)人提交→行政會審→財務(wù)部核轉(zhuǎn)→行政負(fù)責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長審批（二）其他預(yù)算追加預(yù)算、專項預(yù)算的編制、核轉(zhuǎn)、批準(zhǔn)程序同月、年預(yù)算。八、預(yù)算撥款每月預(yù)算批準(zhǔn)后，依據(jù)財務(wù)規(guī)定填寫《付款審批單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依權(quán)限審批后交所屬財務(wù)部門執(zhí)行。（三） 行政部門協(xié)助財務(wù)部門按借支、付款、核銷程序辦理票據(jù)的審查、部門登記、核銷，各部門對單據(jù)的合理性負(fù)責(zé)。附表1 《用款申請單》附表2 《借款單》附表3 《現(xiàn)金盤點表》附表4 《付款審批單》附表5 《費用報銷審批單》附表6 《差旅費報銷審批單》附表7《年度預(yù)算表》 河南堯舜集團有限公司 呈 報：董事長發(fā) 送：各職能中心總經(jīng)理/總監(jiān)、各公司總經(jīng)理及行政管理部和財務(wù)部傳閱/達(dá)范圍：各公司及事業(yè)部財務(wù)部、行政管理部傳達(dá)至部門全體員工財務(wù)管理中心印發(fā) 共印 份用款申請單申請日期： 年 月 日申請部門申請人申請用款明細(xì)：申請金額（小寫）：大寫（人民幣）： 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分賬戶類型：口 基本戶（ ）卡號：口 一般戶（ ）卡號：口 其他戶（ ）卡號：出納財務(wù)主管財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 借 款 單NO：000001申請部門：申請人：申請日期： 年 月 日借款事由原因：□因個人□因公司申請金額
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