財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度(完整版)
【正文】 支付能力，審核其合理性。（二） 實(shí)際執(zhí)行中，單項(xiàng)預(yù)算差額不超過批準(zhǔn)預(yù)算的15%，同時(shí)在年度預(yù)算內(nèi)，均可核銷。：__________還款方式董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)行政負(fù)責(zé)人部門主管借款人簽收還款后 出納簽章還款人簽章 現(xiàn) 金 盤 點(diǎn) 表部門：盤點(diǎn)日期： 年 月 日帳面記錄實(shí)盤記錄項(xiàng) 目項(xiàng)次金額面額人民幣張金額現(xiàn)金帳面余額1100元盤點(diǎn)日未記帳收入金額250元盤點(diǎn)日未記帳付出金額320元盤點(diǎn)日帳面應(yīng)有余額4=1+2310元盤點(diǎn)實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額55元盤點(diǎn)差異6=542元1元角分合計(jì)差異原因白條抵庫（ 張）盤點(diǎn)人：監(jiān)盤人：出納/現(xiàn)金保管人：財(cái)務(wù)經(jīng)理：付款審批單 申請(qǐng)日期： 年 月 日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人申請(qǐng)事由申請(qǐng)金額（小寫）：165。 第四十條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)修定和解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。（二）月度預(yù)算每月最后一周周一提交。公司行政負(fù)責(zé)組織各部門提報(bào)預(yù)算之內(nèi)審，內(nèi)審?fù)ㄟ^后由行政統(tǒng)一匯總、分別按獨(dú)立預(yù)算單位進(jìn)行提報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門核轉(zhuǎn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。否則一律退回不得報(bào)支。若為同性二人同時(shí)出差，住宿費(fèi)根據(jù)級(jí)別按最高單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，辦公用具用品按照每個(gè)管理人員200元/年的標(biāo)準(zhǔn)開支。7)公司提供伙食的不再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。 員工出差實(shí)行事前申報(bào)制度，出差前填制“出差申請(qǐng)單”一式兩聯(lián)，按規(guī)定批準(zhǔn)后，方可借款。子分公司、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、總部高級(jí)管理人員實(shí)報(bào)實(shí)銷報(bào)董事長(zhǎng)或總裁注： 各部門因經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)需要招待客戶用餐，事先應(yīng)以書面或口頭報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，招待費(fèi)500元以上必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 能執(zhí)行價(jià)格招標(biāo)的采購(gòu)費(fèi)用支出報(bào)銷，需附三家以上報(bào)價(jià)資料，其中常用采購(gòu)采用一次性招標(biāo)確定年度供應(yīng)商，供應(yīng)商必須每半年修訂一次報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)部門備案。人事部門必須配合做好工作，如人事部門未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。（二）、 出納備用金的申請(qǐng)審批流程出納填寫《用款申請(qǐng)單》并簽名→財(cái)務(wù)主管→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→出納填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后領(lǐng)取出納備用金控制金額為20000元；使用者只能是財(cái)務(wù)部門出納員；出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,存放地點(diǎn)符合《會(huì)計(jì)法》及公司安全管理原則；保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況需要超出的，必須向財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)報(bào)批后才能實(shí)行；特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取相應(yīng)的安全措施； 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)；出納備用金的直接責(zé)任人為出納員，財(cái)務(wù)主管負(fù)管理責(zé)任。堯舜集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 堯舜集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度（暫 行） 目 錄 第一章 備用金及借款審批 第二章 付款審批 第三章 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與審批 第四章 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則 第五章 預(yù)算管理及審批第六章 附 則第1條 為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，加強(qiáng)非生產(chǎn)性費(fèi)用的管理與控制，提高工作效率，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。會(huì)計(jì)部門必須于每月月末對(duì)出納備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。第二章 付款審批一、 所有付款必須根據(jù)合同協(xié)議及預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)報(bào)告，編制資金計(jì)劃；費(fèi)用支出按月度預(yù)算付款。三、超合同計(jì)劃外付款原則上財(cái)務(wù)部門當(dāng)月不予受理。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。境外出差（邊貿(mào)除外）一律報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)；差旅費(fèi)報(bào)銷由出差員工填寫 “差旅費(fèi)報(bào)銷審批單”（附“出差申請(qǐng)單”報(bào)銷聯(lián)）辦理報(bào)銷。除營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員外，一般主管人員（包括營(yíng)銷內(nèi)勤）國(guó)內(nèi)出差，目的路程時(shí)間不超過5小時(shí)的，原則上選用火車硬臥交通方式，單程5小時(shí)以上12小時(shí)以下的，可乘坐火車硬臥、動(dòng)車、高鐵、臥鋪大巴、輪船三等艙；特殊情況乘坐飛機(jī)的，須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 電話費(fèi)補(bǔ)貼：人員級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、職能總
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