【正文】 單辦理款項客戶直接收取款項，憑蓋有公章并經(jīng)經(jīng)辦人簽字確認的收據(jù)付款；經(jīng)辦人代收的，經(jīng)辦人開收據(jù)，部門負責人簽字核準，財務付款經(jīng)辦人員取得客戶的收據(jù)后，簽字證實，換回其代收款的收據(jù)第二篇：財務報銷及付款管理制度財務報銷及付款管理制度（征求意見稿）第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。其他費用報銷程序如下：報銷人填寫費用支付請（付）款單部門負責人、財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準支付費用、索取合法票據(jù)經(jīng)辦人員、部門負責人、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認批準財務部辦理報帳手續(xù)四、請付款制度為規(guī)范公司請付款程序，制定本制度。出差補助標準執(zhí)行公司的規(guī)定。報帳核銷時應附請(付)款單的報帳核銷存查聯(lián)，以便審核貨幣資金的有效使用。支取備用金人員不及時辦理報帳核銷的，月末將由其工資中扣除所支取的備用金尚未清欠的部分。出差期間如果有招待、住酒店包括早餐或乘飛機含有餐費的，不得享受領取伙食補貼。請付款系指支付預付購貨款、支付購貨欠款。第二條 本制度根據(jù)公司的相關的經(jīng)濟業(yè)務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第二條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。未在規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)的，公司財務部門應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第一條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第五條 若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。⑵流程圖付款人→部門經(jīng)理→財務部長→子公司經(jīng)理→出納員→會計（1）員工因公出差可以借差旅費。（5）大額借款（達到5000元）需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準。出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。專業(yè)性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。交通費報銷辦法（1）原則上應優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。四、核簽流程經(jīng)辦人將相關的報銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財務部進行稽核，然后送財務部簽字、各公司經(jīng)理進行批準，最后出納員付款。（5）金額：大小寫數(shù)字應一致、無誤。（5）費用報銷在終結事由三個工作日內辦完簽字手續(xù)，固定時間財務報銷。所支付款項的方式為轉賬支票，銀行匯票或銀行電匯。填寫“ 采購申請單”應詳細標注供應商信息，費用款項單位價值及總額，日期等內容，附粘貼相關原始單據(jù)（為稅務機關及財政部門出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費收據(jù)等）經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理審簽，報公司財務制單及分管財務副總簽字審核后，并送交總經(jīng)理批準后，方可到財務報銷或支付。將追究經(jīng)辦人及分管領導責任。 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。： 申請人填寫《費用報銷單》，并附有原始發(fā)票或收據(jù)，由所屬部門經(jīng)理對費用的合理性進行審核簽字 費用會計復核后，財務主管審核報銷是否符合規(guī)定及金額準確性并簽字。出納有權催收借支并對違反規(guī)定者提請財務主管用工資沖抵其借支?！督杩顔巍?，由采購經(jīng)理對備用金進行審核簽字 。 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。： 采購部根據(jù)發(fā)票、入庫單、采購計劃、采購合同，交部門經(jīng)理審核簽字。如支付給非公司人員及無業(yè)務關聯(lián)單位的行為，觸犯國家法律的，依法追究刑事責任。，未按規(guī)定時間也無特殊理由的報銷，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。視情況財務部拒付相關款項。第 5 頁第四篇：財務付款制度煙臺市領昇投資有限公司付 款 管 理 制 度財務部2011年11月25日真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越煙臺市領昇投資有限公司領字【2010】第00 號簽發(fā)人：付款管理制度為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一公司付款及各部門的報銷程序。如是增值稅專第 4 頁用發(fā)票，必須符合國家有關規(guī)定。發(fā)票規(guī)定（1）通過銀行結算(如：轉賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務部提供詳細的收款單位名稱、帳號、開戶行。通訊費報銷辦法第 3 頁（1）手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷。（3）購買后由各公司辦公室有關經(jīng)辦人按財務規(guī)定粘貼有關報銷單據(jù)，經(jīng)有關領導簽字批準、財務審核后，予以報銷。如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標準內報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接