【正文】 出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。(二)填寫報銷單應(yīng)嚴(yán)格按單據(jù)項目要求認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。第五條 以下分別說明相關(guān)財務(wù)報銷、資金款項支付制度及流程。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)或經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷超出標(biāo)準(zhǔn)部分。第五條交通費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有公車的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后（需履行相關(guān)手續(xù)）可以乘坐公交車、出租車并取得相應(yīng)的車票。3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表、費用分配表，歸集核算各部門相關(guān)費用。(二)報銷流程：。第五部分 經(jīng)營性款項支付制度及流程第一條經(jīng)營性款項包括，公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付票據(jù)、短期借款等款項，該類經(jīng)營性款項的支付、還款適用經(jīng)營性款項支付審批流程。(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。第七部分 生產(chǎn)成本、生產(chǎn)費用、管理費用等報賬審批及流程第一條 生產(chǎn)部門或相關(guān)部門取得的發(fā)票（需符合相關(guān)發(fā)票管理規(guī)定）：，2提供與發(fā)票相應(yīng)的附件（如：運單、提貨單、入庫單、碼單、其他經(jīng)批準(zhǔn)的相關(guān)手續(xù)，金額較大的發(fā)票還需提供相關(guān)的會同復(fù)印件），第二條報賬審批及流程：經(jīng)辦人填制報賬單并簽名→主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)作賬務(wù)處理。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。六、數(shù)字大小寫字樣：小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(三)、按規(guī)定的審批程序報批。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。(二)、報銷流程公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。（一）、固定資產(chǎn)報銷：購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)總經(jīng)理向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第4條、應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。1．企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。，原則上據(jù)實報銷。(二)報銷流程：員工整理交通費用票據(jù)（含車票、路橋費、停車費及汽油費等），在票據(jù)背面簽名交前臺人員，每月10日前由前臺人員交財務(wù)部會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報銷。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。第十四條 工薪福利支付流程(一)工資福利支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）交財務(wù)部；（2）財務(wù)部根據(jù)績效考核及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（3）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（5）每月末之前財務(wù)部發(fā)放工資福利條，請員工與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后生效。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(三)按規(guī)定的審批程序報批。2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。(二)報銷流程：。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:按日常費用審批程序?qū)徟５诰艞l 報銷流程公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件交財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→報總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，交財務(wù)部辦理支付手續(xù)。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況做購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請表報總經(jīng)理審批。、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。(二)填寫報銷單應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。3．對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。2．接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。第十五條、工薪福利支付流程(一)、工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月8日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資，遇節(jié)假日則提前發(fā)放；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編