財務(wù)授權(quán)審批制度-預(yù)覽頁
【正文】 上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要要授出的，由《審批授權(quán)表》中明確的各被授權(quán)人經(jīng)財務(wù)部同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，同時將轉(zhuǎn)授文件副本抄送財務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。第四章 授權(quán)審批的程序及管理第十二條 公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部負(fù)責(zé)對具體授權(quán)事宜的評估及各主體對已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權(quán)的建議和意見提出對公司授權(quán)的調(diào)整建議，報財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)營管理委員會審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。第三章 授權(quán)范圍第九條 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司《章程》及董事會的相關(guān)規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。第二章 授權(quán)審批的原則第五條 堅持授權(quán)范圍與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，同時提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。第四條 本制度未涉及的事項(xiàng)，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)制度的規(guī)定處理。第八條 堅持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第十一條 公司涉及對外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無權(quán)授出。第十五條 《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時，由財務(wù)部按照上述程序提請總經(jīng)理審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批。第六章 監(jiān)督檢查第十八條 公司財務(wù)部等職能部門按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在自己管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對所授權(quán)利的使用。第八章 附則第二十條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 預(yù)算外支出定義：凡未被列入年度預(yù)算范圍的各項(xiàng)支出均屬預(yù)算外支出，包括各類投資、采購、費(fèi)用支
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