三鼎控股公司授權(quán)審批管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。審批人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項，其經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)由其上級審批；各下屬子集團總經(jīng)理為經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項經(jīng)辦人的，應(yīng)當(dāng)由總裁審批。 第六條 三鼎控股及其下屬子集團內(nèi)部各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第三條 總裁及各子集團總經(jīng)理對本單位授權(quán)審批會計控制制度的健全和有效實施負責(zé) 。 第二條 本制度適用于三鼎控股總部及其下屬子集團。三鼎控股及其下屬子集團授權(quán)審批的不相容崗位包括： 1) 審批； 2) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦； 3) 保管； 4) 審核與會計記錄； 5) 稽核。 第七條 審批人員只能審批其下級經(jīng)辦的事項。 2 第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限 第九條 審批權(quán)限分為審核和審批兩類： 1) 審批：指有關(guān)部門負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進行批準(zhǔn)。 第十一條 三鼎控股各單位對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點以及損失處理等活動的審批規(guī)定參見三鼎控股其他相關(guān)制度。 第十三條 三鼎控股各單位實行預(yù)算管理，對于預(yù)算內(nèi)開支：三鼎控股總部一般首先由部門經(jīng)理審批、其次由中心總監(jiān)或總裁審批、最后由財務(wù)部門審核；下屬子集團一般先由部門經(jīng)理審批、其次由主管副總經(jīng)理審批、最后由總裁審批，再由財務(wù)部門審核。 第十七條 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意或不明知的審批和審核人員均應(yīng)按上項 規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。重點檢查三鼎控股及其下屬子集團是否存在授權(quán)審批不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 第七章 附則 第二十一條 本制度由三鼎控股財務(wù)中心負責(zé)解釋。 3. 按表中所標(biāo)號 的順序即可。
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