三鼎控股公司對外投資管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 安排； 7) 工程進度安排及投入產(chǎn)出時間表； 8) 項目的風險預(yù)測及規(guī)避措施； 9) 項目經(jīng)濟效益分析，如財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值等； 10) 項目評價與結(jié)論。 第十七條 應(yīng)當在每個年度開始之前，由集團財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和未來發(fā)展規(guī)劃合理編制年度對外投資預(yù)算。 第二十一條 對外投資必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)和政策，不得以國家專項儲備物資和國家規(guī)定不得用于對外投資的其他資產(chǎn)對外投資，不允許單位資產(chǎn)以個人名義對外投資。 向境外投資，應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定，辦理境外資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，承擔有限責任。 第二十五條 委托證券、期貨經(jīng)紀人從事證券、期貨投資的，應(yīng)當與經(jīng)紀人簽訂明確的委托 三鼎控股對外投資管理制度 4 合同，明確雙方的權(quán)利與義 務(wù)。 第二十八條 三鼎控股審計部門應(yīng)對投資經(jīng)營活動的全過程進行監(jiān)督，對投資效益差的項目要向總裁提出適當?shù)那謇斫ㄗh，協(xié)助相關(guān)部門進行處理。 第三十一條 三鼎控股證券投資業(yè)務(wù)、對外直接股權(quán)投資業(yè)務(wù)，以及委托理財業(yè)務(wù)的具體處理流程如下，其他對外投資業(yè)務(wù)處理流程參照執(zhí)行。 4) 存（?。┍ＷC金：存入保證金，取得券商和存款銀行共同蓋章的存款憑單（股東聯(lián)）；取回保證金的，應(yīng)按券商規(guī)定程序從資金帳戶取回保證金，并取得券商和存款行蓋章的取款憑單（股東聯(lián)）。本企業(yè)代理人在授權(quán)范圍內(nèi)進行的交易，可以不經(jīng)該 三鼎控股對外投資管理制度 5 程序，而應(yīng)當在交易完成后，將成交過戶交割單（股東聯(lián)）遞交總裁或其授權(quán)審批人根據(jù)授權(quán)批準制度的規(guī)定簽批。審核批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，憑證是否真實、合法及其記載是否準確完整等；對不符合規(guī)定的，應(yīng)不予接受并向財務(wù)總監(jiān)報告，或退給代理人更正或補充。 2. 直接股權(quán)投資業(yè)務(wù) 1) 投資議案：根據(jù)經(jīng)營目標等實際情況，認為應(yīng)當對外進行股權(quán)投資的，由總裁授權(quán)集團財務(wù)部提出股權(quán)投資議案，并提交總裁審批同意。 4) 通過轉(zhuǎn)讓方式取得股權(quán)投資的，應(yīng)按以下程序處理： a) 簽訂合同：由企業(yè)和被投資單位簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓或兼并合同。 e) 記帳：由核算會計對被投資單位出具的收據(jù)（收款單位聯(lián)）和股權(quán)轉(zhuǎn)讓或投資或兼并合同復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進行 帳務(wù)處理。獨自組建的，不經(jīng)該程序。 d) 給付投資：貨幣資金、無形資產(chǎn)投資的，參照貨幣資金支付程序辦理；向驗資部門存款的，應(yīng)取 得驗資部門的收據(jù)。實物資產(chǎn)投資的還應(yīng)附有發(fā)貨票和評估報告。 2) 開立專戶： 企業(yè)在受托行開立委托貸款存款專戶。 6) 發(fā)放貸款：由委托行根據(jù)發(fā)放貸款通知書的內(nèi)容與借款方簽訂借款合同和擔保合同，并向借款方發(fā)放貸款。 9) 收本息付費記帳：由核算會計根據(jù)收到銀行轉(zhuǎn)來的銀行結(jié)算轉(zhuǎn)入憑證和清單，遞交財務(wù)總監(jiān)核定無誤后填制記帳憑證并進行帳務(wù)處理。對于長期不再運作的投資項目，必須進行清理，核清債權(quán)、債務(wù)，妥善保管所有會計資料和法律文件。 第三十六條 對外投資資 產(chǎn)處置收回貨幣資金和實物資產(chǎn)時，應(yīng)結(jié)合相關(guān)的控制規(guī)范，對投資資產(chǎn)的處置進行賬務(wù)處理。 2) 對外投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。 4) 對外投資實施情況。 6) 對外投資收益的確認。 8) 還應(yīng)該重點檢查對外投資業(yè)務(wù)操作是否符合對外投資業(yè)務(wù)流程的規(guī)定 第三十九條 對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對外投資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時采取措施糾正；對發(fā)現(xiàn)有貪污、侵占、挪用對外投資資產(chǎn)的行為，應(yīng)向總裁提出處理建議，經(jīng)審批后按規(guī)定追究有關(guān)人員的行政和經(jīng)濟
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