三鼎控股公司對(duì)外投資管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 安排； 7) 工程進(jìn)度安排及投入產(chǎn)出時(shí)間表； 8) 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及規(guī)避措施； 9) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析，如財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等； 10) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)與結(jié)論。 第十七條 應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度開始之前，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和未來發(fā)展規(guī)劃合理編制年度對(duì)外投資預(yù)算。 第二十一條 對(duì)外投資必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和政策，不得以國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備物資和國(guó)家規(guī)定不得用于對(duì)外投資的其他資產(chǎn)對(duì)外投資，不允許單位資產(chǎn)以個(gè)人名義對(duì)外投資。 向境外投資，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，辦理境外資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，承擔(dān)有限責(zé)任。 第二十五條 委托證券、期貨經(jīng)紀(jì)人從事證券、期貨投資的，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)紀(jì)人簽訂明確的委托 三鼎控股對(duì)外投資管理制度 4 合同，明確雙方的權(quán)利與義 務(wù)。 第二十八條 三鼎控股審計(jì)部門應(yīng)對(duì)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)投資效益差的項(xiàng)目要向總裁提出適當(dāng)?shù)那謇斫ㄗh，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。 第三十一條 三鼎控股證券投資業(yè)務(wù)、對(duì)外直接股權(quán)投資業(yè)務(wù)，以及委托理財(cái)業(yè)務(wù)的具體處理流程如下，其他對(duì)外投資業(yè)務(wù)處理流程參照?qǐng)?zhí)行。 4) 存（取）保證金：存入保證金，取得券商和存款銀行共同蓋章的存款憑單（股東聯(lián)）；取回保證金的，應(yīng)按券商規(guī)定程序從資金帳戶取回保證金，并取得券商和存款行蓋章的取款憑單（股東聯(lián)）。本企業(yè)代理人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的交易，可以不經(jīng)該 三鼎控股對(duì)外投資管理制度 5 程序，而應(yīng)當(dāng)在交易完成后，將成交過戶交割單（股東聯(lián)）遞交總裁或其授權(quán)審批人根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定簽批。審核批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，憑證是否真實(shí)、合法及其記載是否準(zhǔn)確完整等；對(duì)不符合規(guī)定的，應(yīng)不予接受并向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，或退給代理人更正或補(bǔ)充。 2. 直接股權(quán)投資業(yè)務(wù) 1) 投資議案：根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等實(shí)際情況，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資的，由總裁授權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出股權(quán)投資議案，并提交總裁審批同意。 4) 通過轉(zhuǎn)讓方式取得股權(quán)投資的，應(yīng)按以下程序處理： a) 簽訂合同：由企業(yè)和被投資單位簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓或兼并合同。 e) 記帳：由核算會(huì)計(jì)對(duì)被投資單位出具的收據(jù)（收款單位聯(lián)）和股權(quán)轉(zhuǎn)讓或投資或兼并合同復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行 帳務(wù)處理。獨(dú)自組建的，不經(jīng)該程序。 d) 給付投資：貨幣資金、無形資產(chǎn)投資的，參照貨幣資金支付程序辦理；向驗(yàn)資部門存款的，應(yīng)取 得驗(yàn)資部門的收據(jù)。實(shí)物資產(chǎn)投資的還應(yīng)附有發(fā)貨票和評(píng)估報(bào)告。 2) 開立專戶： 企業(yè)在受托行開立委托貸款存款專戶。 6) 發(fā)放貸款：由委托行根據(jù)發(fā)放貸款通知書的內(nèi)容與借款方簽訂借款合同和擔(dān)保合同，并向借款方發(fā)放貸款。 9) 收本息付費(fèi)記帳：由核算會(huì)計(jì)根據(jù)收到銀行轉(zhuǎn)來的銀行結(jié)算轉(zhuǎn)入憑證和清單，遞交財(cái)務(wù)總監(jiān)核定無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。對(duì)于長(zhǎng)期不再運(yùn)作的投資項(xiàng)目，必須進(jìn)行清理，核清債權(quán)、債務(wù)，妥善保管所有會(huì)計(jì)資料和法律文件。 第三十六條 對(duì)外投資資 產(chǎn)處置收回貨幣資金和實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)結(jié)合相關(guān)的控制規(guī)范，對(duì)投資資產(chǎn)的處置進(jìn)行賬務(wù)處理。 2) 對(duì)外投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 4) 對(duì)外投資實(shí)施情況。 6) 對(duì)外投資收益的確認(rèn)。 8) 還應(yīng)該重點(diǎn)檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)操作是否符合對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程的規(guī)定 第三十九條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)外投資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有貪污、侵占、挪用對(duì)外投資資產(chǎn)的行為，應(yīng)向總裁提出處理建議，經(jīng)審批后按規(guī)定追究有關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)
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