三鼎控股公司對(duì)外投資管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 8) 還應(yīng)該重點(diǎn)檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)操作是否符合對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程的規(guī)定 第三十九條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)外投資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有貪污、侵占、挪用對(duì)外投資資產(chǎn)的行為，應(yīng)向總裁提出處理建議，經(jīng)審批后按規(guī)定追究有關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 4) 對(duì)外投資實(shí)施情況。 第三十六條 對(duì)外投資資 產(chǎn)處置收回貨幣資金和實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)結(jié)合相關(guān)的控制規(guī)范，對(duì)投資資產(chǎn)的處置進(jìn)行賬務(wù)處理。 9) 收本息付費(fèi)記帳：由核算會(huì)計(jì)根據(jù)收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的銀行結(jié)算轉(zhuǎn)入憑證和清單，遞交財(cái)務(wù)總監(jiān)核定無(wú)誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。 2) 開(kāi)立專戶： 企業(yè)在受托行開(kāi)立委托貸款存款專戶。 d) 給付投資：貨幣資金、無(wú)形資產(chǎn)投資的，參照貨幣資金支付程序辦理；向驗(yàn)資部門(mén)存款的，應(yīng)取 得驗(yàn)資部門(mén)的收據(jù)。 e) 記帳：由核算會(huì)計(jì)對(duì)被投資單位出具的收據(jù)（收款單位聯(lián)）和股權(quán)轉(zhuǎn)讓或投資或兼并合同復(fù)核無(wú)誤后填制記帳憑證并進(jìn)行 帳務(wù)處理。 2. 直接股權(quán)投資業(yè)務(wù) 1) 投資議案：根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等實(shí)際情況，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資的，由總裁授權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出股權(quán)投資議案，并提交總裁審批同意。本企業(yè)代理人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的交易，可以不經(jīng)該 三鼎控股對(duì)外投資管理制度 5 程序，而應(yīng)當(dāng)在交易完成后，將成交過(guò)戶交割單（股東聯(lián)）遞交總裁或其授權(quán)審批人根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定簽批。 第三十一條 三鼎控股證券投資業(yè)務(wù)、對(duì)外直接股權(quán)投資業(yè)務(wù)，以及委托理財(cái)業(yè)務(wù)的具體處理流程如下，其他對(duì)外投資業(yè)務(wù)處理流程參照?qǐng)?zhí)行。 第二十五條 委托證券、期貨經(jīng)紀(jì)人從事證券、期貨投資的，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)紀(jì)人簽訂明確的委托 三鼎控股對(duì)外投資管理制度 4 合同，明確雙方的權(quán)利與義 務(wù)。 第二十一條 對(duì)外投資必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和政策，不得以國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備物資和國(guó)家規(guī)定不得用于對(duì)外投資的其他資產(chǎn)對(duì)外投資，不允許單位資產(chǎn)以個(gè)人名義對(duì)外投資。 投資項(xiàng)目可行性方案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： 1) 項(xiàng)目的由來(lái)，如項(xiàng)目是否有批文、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等； 2) 合作方的資信情況； 3) 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景； 4) 項(xiàng)目的建設(shè)配套條件； 5) 總投資額與資本結(jié)構(gòu)； 6) 資金投放時(shí)間安排； 7) 工程進(jìn)度安排及投入產(chǎn)出時(shí)間表； 8) 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及規(guī)避措施； 9) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析，如財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等； 10) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)與結(jié)論。 經(jīng)辦人員對(duì)于未經(jīng)總裁審 批的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向總裁報(bào)告。 第三條 本制度適用于三鼎控股及所有下屬子集團(tuán)。 第四條 各子集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)本單位對(duì)外投資內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范的健全和有效實(shí)施以及對(duì)外投資資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)。 第九條 三鼎控股的對(duì)外投資處置，須經(jīng)總裁審批同意后方可執(zhí)行。 11) 其他； 第十四條 對(duì)外投資項(xiàng)目經(jīng)過(guò)可行性方案論證和立項(xiàng)批準(zhǔn) 后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心制定投資方案、計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，納入下月資金預(yù)算。 第二十二條 有境外投資業(yè)務(wù)的，原則上要以單位名義進(jìn)行。在選擇證券、期貨經(jīng)紀(jì)人時(shí)，應(yīng)綜合考慮經(jīng)紀(jì)人以往與企業(yè)合作的記錄、擔(dān)任經(jīng)紀(jì)人的資格以及從事證券、期貨交易的經(jīng)歷等。 1. 證券投資業(yè)務(wù)： 1) 確定券商：由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出券商選擇建議，報(bào)總裁審批后 確定，建立交易委托關(guān)系，簽訂證券交易委托代理協(xié)議書(shū)。 7) 交易委托：網(wǎng)上證券交易的，應(yīng)取得券商發(fā)放的網(wǎng)上交易
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