三鼎控股公司對外投資管理制度(完整版)
【正文】 度，明確預(yù)算編制的原則、修改程序、執(zhí)行情況分析。 第二十三條 以實(shí)物資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)對外投資的，必須按照國家有關(guān)規(guī)定對投出的資產(chǎn)進(jìn)行評估并確認(rèn)；并以評估確認(rèn) 的價值為基礎(chǔ)，確定投出資產(chǎn)的價值。 第二十七條 集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)根據(jù)確認(rèn)有效的法律文本、合同或投資協(xié)議的規(guī)定，按時辦理有關(guān)資產(chǎn)的交付手續(xù)，并取得被投資單位出具的出資證明。 3) 指定代理人：由總裁指定代理人并簽署授權(quán)委托書，送券商備案，同時還應(yīng)送交總部財務(wù)管理中心會計核算部核算會計。 9) 交易審核：由核算會計對代理人遞交的成交過戶交割單或與證券交易通知單審核無誤后，簽字或蓋章。 3) 投資決策：將可行性研究報告和評審結(jié)果等情況向總裁報告，由總裁審批股權(quán)投資 決定。 5) 直接投資組建單位的，應(yīng)按以下程序處理： a) 簽訂協(xié)議：與其他投資人簽訂組建單位的投資協(xié)議。 f) 記帳：由核算會計對組建單位或者驗(yàn)資部門出具的收據(jù)、投資協(xié)議、復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。 5) 貸款通知：經(jīng)總裁審批同意向借款方發(fā)放貸款的，向受托行發(fā)放貸款通知書；發(fā)放貸款通知書（各聯(lián)）應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)印章，并由企業(yè)經(jīng)辦人、財務(wù)總監(jiān)、總裁簽名或蓋章。 第三十三條 應(yīng)對對外投資業(yè)務(wù)進(jìn)行定期清理。重點(diǎn)檢查是否存在對外投資業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查對外投資核算是否正確，計提的減值準(zhǔn)備是否符合國家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否符合謹(jǐn)慎性原則，是否足額計提，投資資產(chǎn)在財務(wù)賬面和報表上是否合理地反映，資產(chǎn)管理是否存在安全漏洞。 。重點(diǎn)檢查投資收益是否得到合理地確認(rèn)，投資收益是否及時、足額地收取。重點(diǎn)檢查對外投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 第三十四條 對外投資資產(chǎn)的處置，應(yīng)由集團(tuán)財務(wù)部提出處置申請報告，報經(jīng)總裁審批。 7) 發(fā)貸記帳：由 核算會計對發(fā)放貸款通知書（記帳聯(lián)）和受托行轉(zhuǎn)來的借款合同、擔(dān)保合同、銀行劃出結(jié)算憑證復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即通知財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行相應(yīng)處理。 b) 建立帳戶：根據(jù)工商登記管理部門核準(zhǔn)的組建單位名稱，向金融部門申請并建立組建單位帳戶。 b) 資產(chǎn)評估：按合同約定，委托有資質(zhì)的評估單位對擬投資的實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)行評估。 10) 交易記帳：由核算會計根據(jù)成交過戶交割單或與證券交易通知單填制記帳憑證，經(jīng)會計核算部部長審核后進(jìn)行帳務(wù)處理。 5) 存（?。┛钣泿ぃ河珊怂銜媽Υ砣诉f交的支付申請和存款單（股東聯(lián)）、或取 款憑單（股東聯(lián)）復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。 第二十九條 對外投資必須按照會計準(zhǔn)則、會計 制度的規(guī)定進(jìn)行核算。 第二十四條 三鼎控股對取得金額較大的債券投資資產(chǎn)，應(yīng)委托銀行、證券公司、信托投資公司等專門機(jī)構(gòu)保管。 第十八條 投資預(yù)算執(zhí)行過程中，若實(shí)際情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算時，由集團(tuán)財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請，報總裁審批。 第十二條 三鼎控股應(yīng)對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場、資源、環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策等方面的市場調(diào)查，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及被投資單位的資信情況，對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，將可行的擬投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請報 總裁審批。 不得由一個部門或人員辦理對外投資業(yè)務(wù)的全過程。 錯誤 ! 三鼎控股對外投資管理制度 三鼎控股對外投資管理制度 目 錄 第一章 總 則 .....................................................
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