三鼎控股公司對外投資管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 。 第十五條 對外投資決策失誤造成的經(jīng)濟損失，由有關(guān)部門及時核實，并按公司章程及相 三鼎控股對外投資管理制度 3 關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的行政和經(jīng)濟責(zé)任。如果投資必須由個人持有的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可以個人名義持有，但必須要建立約束機制。 第二十六條 立項單位草擬投資項目合同，經(jīng)集團財務(wù)部及其委托的法務(wù)顧問、會計事務(wù)所等中介機構(gòu)審核同意后，各立項單位方可簽訂項目投資合同。 2) 開設(shè)帳戶：由集團財務(wù)部按相關(guān)規(guī)定建立證券帳戶和資金帳戶，并取得證券帳戶卡和資金帳戶卡。 8) 成交過戶。主要審查編制依據(jù)的時效性、可靠性、完整性、經(jīng)營預(yù)測，效益分析、投資回收等運算是否正確。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即通知財務(wù)總監(jiān)進行處理。 e) 驗資登記：取得由驗資部門出具的驗資報告，向工商登記管理部門申請取得注冊登記。 4) 資信調(diào)查：由財務(wù)管理中心或委托受托行對貸款項目的可行性、償還能力及經(jīng) 三鼎控股對外投資管理制度 7 濟效益進行調(diào)查，對擔(dān)保單位的資信情況和擔(dān)保能力進行審查，形成書面報告。 第六章 對外投資處置 第三十二條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立對外投資處置制度，明確對外投資的處置程序。 第三十八條 對外投資內(nèi)部會計控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有： 1) 對外投資業(yè)務(wù)崗位及人員的設(shè)置情況。 5) 對外投資資產(chǎn)的管理情況。 第四十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 7) 對外投資資產(chǎn)的處置情況。 3) 對外投資預(yù)算的執(zhí)行情況。資產(chǎn)處置申請批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門共同實施。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即向財務(wù)總監(jiān)匯報。 6) 收回股權(quán)：收回貨幣資金的，參照貨幣資金收款業(yè)務(wù)處理程序辦理；收回實物資產(chǎn)的，參照資產(chǎn)管理制度中規(guī)定流程辦理。向驗資部門先存款的，可不經(jīng)該程序。 c) 給付投資：貨幣資金、無形資產(chǎn)投資的，參照貨幣資金支付程序辦理；實物資產(chǎn)投資的，參照資產(chǎn)管理制度中規(guī)定流程辦理。非網(wǎng)上交易的，還應(yīng)附上賣出（買入）委托書。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即通知財務(wù)總監(jiān)進行相應(yīng)處理。對投資成本、投資賬面價值調(diào)整、長期投資減值、投資劃轉(zhuǎn)、投資處置做出正確、完整的會計處理，對其增減變動及投資收益進行相關(guān)會計核算，并在財務(wù)會計報告中披露有關(guān)內(nèi)容。金額較小的，可自行保管，但必須建立嚴格的聯(lián)合控制制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸債券。 第十九條 應(yīng)當(dāng)建立對外投資預(yù)算分析制度，組織相關(guān)部 門定期對對外投資預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，對預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差制定改進措施。 第十三條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)成立投資項目可行性論證機構(gòu)，對投資項目的可行性方案進行分析評價。 第八條 三鼎控股對外投資業(yè)務(wù)實行總部集中決策、統(tǒng)一管理，所有對外投資項目必須經(jīng)總 三鼎控股對外投資管理制度 2 裁審批后方可實施。 第二條 本制度所稱對 外投資，是指企業(yè)為通過分配來增加財富，或為謀求其他利益，而將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項資產(chǎn)，例如：股權(quán)、債券、基金、期貨、對外借款、委托理財?shù)取? 第二章 崗位分工及審批權(quán)限 第六條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立對外投資業(yè)務(wù)的崗 位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。目前三鼎控股以集團財務(wù)部為對外投資決策歸口管理部門。 第四章 對外投資預(yù)算 第十六條 三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立對外投資預(yù)算管理制
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