【正文】 后報財務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細(xì)則的規(guī)定。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。、格式規(guī)范、計算清楚。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務(wù)總經(jīng)理或分管財務(wù)總裁的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。（三）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報銷。三、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。差旅費出北京市區(qū)當(dāng)天來回的補助辦法？二、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用應(yīng)由公司集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費用報銷（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。（四）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目清單；六、業(yè)務(wù)招待費用的報銷（一）業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。七、工資福利及相關(guān)費用按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行 第三章、借款及付款管理規(guī)定一、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需支付的購買材料、貨物及各項需要支付的款項。（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，財務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前支付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財務(wù)合同復(fù)印件，無《采購合同》的需提供由總經(jīng)理簽字的《報價單》等由財務(wù)核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。目前報銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補助 ，午餐費15元已經(jīng)不夠了，能否時間再短一些？第四篇：公司財務(wù)報銷制度公司財務(wù)報銷制度公司財務(wù)報銷制度1第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。第四條差旅費報銷制度及流程。、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。第五條電話費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。(二)報銷流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報銷單。（二）報銷流程1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。2．2成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提。2．3．2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2．3．2．1 借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2．4．1 日常費用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。 附：圖 （財務(wù)費用報銷流程圖）3．財務(wù)費用報銷流程圖公司財務(wù)報銷制度3為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。每周三定為費用報銷日。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第五條借款流程(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）經(jīng)辦人報銷費用、支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；報銷單應(yīng)使用藍黑碳素筆嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。公司財務(wù)報銷制度5為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。外出員工每人每日補貼20元，9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。，只報銷公交車票公交車票。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。(五)、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)室備款。（三）、辦理公司各項預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)室提供審批的“專項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。（三）、財務(wù)付款：會計依據(jù)審批后的借款單編制會計憑證→總會計師審核→借款人在會計憑證上簽字確認(rèn)→出納依據(jù)會計憑證付款。第八條、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務(wù)室留存。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程第十一條、費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。（三）、,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（八）、報銷當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。（二）、差旅費報銷的一般規(guī)定：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán)限進行報批。第十四條、電話費報銷規(guī)定（一）、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。（二）、電話費報銷的一般規(guī)定公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到通訊部門查明原因，特殊情況報總會計師和總經(jīng)理批示處理辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。（三）、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門當(dāng)月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。（二）、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。（五）、駕駛員登記用車情況臺賬，詳細(xì)記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。（七）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細(xì)單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。第十七條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據(jù)集團公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。（四）、公司采購人員依據(jù)經(jīng)比質(zhì)比價小組確認(rèn)的比質(zhì)比價單進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。第四章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、“專項”合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細(xì)則的規(guī)定。需入庫的 物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。、格式規(guī)范、計算清楚。第七章、附則第二十五條、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完