【正文】 單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時(shí)辦理倉庫入庫驗(yàn)收手續(xù)。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，并由總經(jīng)理簽字。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。(五)、各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時(shí)必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部留存。個(gè)人也可選擇不坐，公司則補(bǔ)貼其火車硬座票價(jià)的一半給個(gè)人，500公里以內(nèi)或行車時(shí)間8小 時(shí)以內(nèi)的不享受補(bǔ)貼，乘坐大巴無此項(xiàng)補(bǔ)助。五、通訊費(fèi)補(bǔ)助：每天補(bǔ)助5元。，需提前一天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)備款。報(bào)銷單要經(jīng)部門主管確認(rèn)出差路線停留時(shí)間并簽字；再由會(huì)計(jì)審核票據(jù)、補(bǔ)助費(fèi)；總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會(huì)計(jì)給予結(jié)帳。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費(fèi)用時(shí)，不可再次申請(qǐng)借款。第四篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度拓博科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司制定的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程，特制定本制度。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查；由財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。（四）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。第十四條、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理資金申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)→分管財(cái)務(wù)總裁審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。分管財(cái)務(wù)總裁審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財(cái)務(wù)總裁對(duì)公司所有資金支出的報(bào)銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第四章、日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第十五條、公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。公司辦公電話原則上嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報(bào)銷，在報(bào)銷期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報(bào)銷期限不予報(bào)銷。所有招待必須在申請(qǐng)表寫明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)報(bào)銷。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運(yùn)部按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。由資產(chǎn)營運(yùn)部和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)核定單車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)將車輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)財(cái)務(wù)部一份備案。用車情況臺(tái)賬經(jīng)資產(chǎn)營運(yùn)部審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（八）、各輛汽車所需零星購買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運(yùn)部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購買，否則不應(yīng)予以報(bào)銷。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。第五章、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定第二十三條、專項(xiàng)支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費(fèi)用、工程安裝施工費(fèi)、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（四）、公司專項(xiàng)資金支出報(bào)銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項(xiàng)驗(yàn)收單、合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。必須填寫出入庫單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項(xiàng)，暫按財(cái)務(wù)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)總裁的意見核定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)室對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。2．4 費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，％從本人工資中扣除罰款。2．5 私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字2．6 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2．6．1報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。(二)其他臨時(shí)借款，如項(xiàng)目專項(xiàng)借支，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，時(shí)間為每周一；特殊項(xiàng)目周一無法報(bào)賬的，需及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報(bào)賬。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。第十條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報(bào)銷期限，如超過一個(gè)月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時(shí)間支付。操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。借款報(bào)銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。，不再享受出差補(bǔ)貼。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。，如有虛假行為公