【正文】 單報總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費用等。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。(五)、各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務(wù)部留存。個人也可選擇不坐，公司則補(bǔ)貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補(bǔ)貼，乘坐大巴無此項補(bǔ)助。五、通訊費補(bǔ)助：每天補(bǔ)助5元。，需提前一天通知財務(wù)，以便財務(wù)備款。報銷單要經(jīng)部門主管確認(rèn)出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補(bǔ)助費；總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會計給予結(jié)帳。業(yè)務(wù)員未結(jié)清前期出差費用時，不可再次申請借款。第四篇：公司財務(wù)報銷制度拓博科技有限公司財務(wù)報銷制度第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司制定的財務(wù)報銷制度及流程，特制定本制度。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。（四）、公司各項預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會計和財務(wù)負(fù)責(zé)人對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查；由財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。（四）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報銷。第十四條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)→分管財務(wù)總裁審批→到出納處報銷的程序辦理。分管財務(wù)總裁審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財務(wù)總裁對公司所有資金支出的報銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。公司辦公電話原則上嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。員工手機(jī)話費在一個內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報銷期限不予報銷。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)報銷。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運部按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。由資產(chǎn)營運部和財務(wù)室負(fù)責(zé)核定單車費用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時將車輛費用標(biāo)準(zhǔn)報財務(wù)部一份備案。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運部審核后方可報銷相關(guān)費用。（八）、各輛汽車所需零星購買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報財務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)后，方可辦理。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細(xì)則的規(guī)定。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。、格式規(guī)范、計算清楚。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務(wù)總經(jīng)理或分管財務(wù)總裁的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(一)費用標(biāo)準(zhǔn):交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。:按日常費用審批程序?qū)徟?．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。要正確劃分和核算各項成本費用。2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。2．4 費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷，％從本人工資中扣除罰款。2．5 私車公用費用補(bǔ)貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字2．6 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2．6．1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。公司財務(wù)報銷制度4第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報賬。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。(三)按規(guī)定的審批程序報批。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。，不再享受出差補(bǔ)貼。無特殊情況，不得報銷出租車票。，如有虛假行為公