【文章內(nèi)容簡介】 予報銷，特殊情況必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理和分管財務(wù)總裁批準。（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。（三）、,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（四）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。（五）、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（六）、報銷當事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（七）、費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（八）、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第十四條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的資金申請單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理核準→分管財務(wù)總裁審批→到出納處報銷的程序辦理。（二）、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。（三）、報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)會計和財務(wù)總經(jīng)理進行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復(fù)核，財務(wù)總經(jīng)理應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；（四）、報銷當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)會計、財務(wù)總經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司分管財務(wù)總裁處，由分管財務(wù)總裁進行最后的審查和審批。分管財務(wù)總裁一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。分管財務(wù)總裁審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司分管財務(wù)總裁對公司所有資金支出的報銷有審核批準權(quán)利并承擔相應(yīng)責任。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司財務(wù)總經(jīng)理在會計憑證上審核簽字。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第十六條、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。（二）、差旅費報銷的一般規(guī)定：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán)限進行報批。出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。第十七條、電話費報銷規(guī)定（一）、電話費報銷標準公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準按公司制定的執(zhí)行。（二）、電話費報銷的一般規(guī)定公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。員工手機話費在一個內(nèi)（上年12月至當年11月）按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。第十八條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。（二）、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。（三）、為了規(guī)范招待費的支出，各部門當月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當月預(yù)算指標，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。（六）、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標準總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標控制開支；一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。超出以上招待標準由財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準報銷。（八）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷，否則，財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷。第十九條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司資產(chǎn)營運部統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。（二）、公司資產(chǎn)營運部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產(chǎn)營運部按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。第二十條、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔的費用等。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。由資產(chǎn)營運部和財務(wù)室負責核定單車費用標準，經(jīng)批準后執(zhí)行，同時將車輛費用標準報財務(wù)部一份備案。（三）、車輛油料由資產(chǎn)營運部統(tǒng)一預(yù)算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標準發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。（四）駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。幾人一起用車的，按受益原則分攤項目、部門費用。用車情況臺賬經(jīng)資產(chǎn)營運部審核后方可報銷相關(guān)費用。（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由資產(chǎn)營運部按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（六）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。（七）、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由資產(chǎn)營運部依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。（八）、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向資產(chǎn)營運部提出申請，經(jīng)批準后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。（九）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。第二十一條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據(jù)公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。第二十二條、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后報財務(wù)總經(jīng)理審核，并經(jīng)分管財務(wù)總裁批準后，方可辦理。（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產(chǎn)營運部。（四）、公司資產(chǎn)營運部依據(jù)物品申購單進行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。第五章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二十四條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢顧問費用必須經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理審核分管財務(wù)總裁批準，否則一律不予報銷。（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或